Daňové důsledky jsou důležité při nákupu životního pojištění. Služba interních výnosů (IRS) stanoví různé daňové předpisy pro různé plány a někdy jsou rozdíly libovolné. Následující příručka má za cíl objasnit některé daňové důsledky pojistného životního pojištění.

Osoba, která nakupuje životní pojištění, musí před rozhodnutím hodně zvážit. Za prvé, existuje rozdíl mezi termínem životní pojištění a celoživotním pojištěním. Doba trvání života poskytuje pokrytí po stanovený počet let, zatímco celá životní politika je účinná po celý život. Držitel pojistky musí také vypočítat, kolik pokrytí potřebuje. To do značné míry závisí na tom, proč si kupuje životní pojištění.

Osoba, která se zabývá pouze pokrytím pohřebních a pohřebních nákladů pro své blízké, se může rozhodnout pro dávku ve výši 20 000 dolarů nebo méně. Naproti tomu někdo s několika nezaopatřenými dětmi, všichni kteří doufají, že pošlou na vysokou školu, často touží po pokrytí 500, 000 nebo více dolarů. Dalším komplikováním nákupního procesu je naprostý počet životních pojišťoven, ze kterých si můžeme vybrat. Internet učinil tento proces poněkud jednodušší, přičemž několik stránek bylo věnováno výhradně porovnávání citátů z desítek životních pojišťoven vedle sebe.

Zaplacení daní z pojistného životního pojištění

Na rozdíl od nákupu automobilu nebo televizního přijímače, nákupní životní pojištění nevyžaduje zaplacení daně z prodeje. To znamená pojistnou částku, na kterou je pojistník kotován, když obdrží pokrytí, je částka, kterou zaplatí, aniž by byla částka přidělená na pokrytí daní. S tím se vyskytují určité situace, kdy je pojistník povinen platit daně z pojistného.

Životní pojištění placené zaměstnavatelem

Pokud zaměstnavatel poskytne životní pojištění jako součást celkového plánu odměňování, považuje to IRS za příjmy, což znamená, že zaměstnanec podléhá daně. Tyto daně se však vztahují pouze tehdy, pokud zaměstnavatel platí více než 50 000 dolarů v životním pojištění. I v těchto případech jsou prémie za první pokrytí 50 000 dolarů osvobozeny od zdanění.

Například osoba, jejíž zaměstnavatel poskytuje po dobu trvání pracovního poměru 50 000 dolarů v životním pojištění vedle svého platu, zdravotních výhod a penzijního spoření, nemusí platit daně z jeho životního pojištění přínos, protože nepřesahuje prahovou hodnotu stanovenou IRS.

Osoba, jejíž zaměstnavatel mu poskytuje 100 000 dolarů v životním pojištění, musí naopak platit daně z části. Prémiové dolary, které platí za pokrytí 50 000 USD, které obdrží nad prahovou hodnotu IRS, se považují za zdanitelné příjmy.Proto pokud je měsíční prémie 100 dolarů, částka, která je zdanitelná, je částka, která platí za další pokrytí 50 000 dolarů nebo 50 dolarů.

Předčasné životní pojištění

Některé plány životního pojištění umožňují pojistníkovi zaplatit paušální částku předem. Tyto peníze se použijí na prémie plánu po celou dobu trvání plánu. Paušální částka také roste z důvodu úroků. Růst těchto peněz se považuje za příjem z úroků ze strany IRS, což znamená, že může podléhat zdanění, když je požádán o prémiovou platbu nebo když pojistník stáhne některé nebo všechny peníze, které získal.

Plné hotovostní plány

Mnohé plány životního pojištění kromě poskytování pojištěného s pevnými dávkami v případě úmrtí také hromadí peněžní hodnotu, jelikož pojistníci zaplatili do svých plánů prémiové dolary. Část prémiových dolarů vstupuje do fondu, který hromadí úroky. Je běžné, zejména pokud jde o plány platné po mnoho let, aby peněžní hodnota přesáhla částku, kterou pojistník zaplatil pojistným. Lidé proto využívají tento typ životního pojištění jako investiční nástroj spolu s využíváním ochrany, kterou poskytuje svým rodinám v případě předčasné smrti.

Zatímco mnoho finančních poradců zůstává vytrvalo proti využívání životního pojištění pro investiční účely, tvrzení, že výnosy jsou historicky extrémně slabé ve srovnání s podílovými fondy a jinými investicemi, zůstává fakt, že peněžní hodnota většiny pojistných smluv životního pojištění se časem zvyšuje . Vzhledem k tomu, že se toto pojistné plnění považuje za pojistníka, má dopad na daň z příjmů.

Dobrou zprávou pro celý životně pojistný je, že nemusí každý rok platit daně z příjmu na růst peněžní hodnoty svého plánu. Podobně jako u důchodových účtů, jako jsou plány 401 (k) a IRA, je hromadění hotovostní hodnoty u celé pojistky životního pojištění odloženo od daně. I když se tyto peníze považují za příjmy, IRS nevyžaduje, aby pojistník zaplatil daně, dokud nevyplácí pojistku.

Pokud a kdy se pojistník rozhodne přijmout peněžní hodnotu celého životního pojištění, částka, kterou musí zaplatit, je rozdíl mezi peněžní hodnotou, kterou obdrží, a celkovou částkou, kterou zaplatil v pojistném v době, kdy byla platná. Například pokud zaplatí 100 dolarů za měsíc po dobu 20 let, tedy 24 000 dolarů, a pak vymění politiku a dostane 30 000 dolarů, částka podléhající daním činí 6 000 dolarů.

Dalším rysem celého životního pojištění je že v mnoha případech je pojistník oprávněn uzavřít úvěr proti peněžní hodnotě jeho pojistného. Existuje mylná představa, že výnosy z tohoto druhu půjčky jsou zdanitelné. Není tomu tak, i když výše úvěru přesáhne celkové pojistné zaplacené do pojistné smlouvy. Vyplácení půjčky jednoduše snižuje peněžní hodnotu pojistky a případně snižuje vyplácenou dávku za úmrtí.

Prémie životního pojištění nejsou daňové odpočty

Dalším nesprávným pojetím, které je poměrně běžné u pojistného životního pojištění, je, že jsou daňově uznatelné.Na rozdíl od pojistného na zdravotní pojištění, které si pojistníci mohou odečíst od svých federálních daní z příjmu, pojistné životního pojištění jsou IRS klasifikovány jako osobní výdaje. Daňový poplatník zpravidla nemůže odečíst žádné peníze vynaložené na osobní výdaje, včetně životního pojištění, když podá daňové přiznání.