Rozsáhlé odstranění tradičních penzijních plánů a plánů definovaných požitků vedlo k větší potřebě, aby jednotlivci převzali odpovědnost za své vlastní důchody. Vyčlenění dostatečných peněz na penzijní potřeby může představovat problém pro některé jednotlivce, protože limity osobních příspěvků na jednotlivé účty, jako jsou individuální spořící účty (IRA) nebo Roth IRA, jsou poměrně nízké. Navíc IRA, depozitní certifikáty (CD) a nekvalifikované investiční účty postrádají úroveň daňových výhod vyplývajících z účtů specificky vyčleněných na odchod do důchodu. Je to způsobeno zředěním ve složeném zájmu každý rok, protože výnosy z nekvalifikovaných nebo nevyrovnaných účtů jsou zdanitelné v roce, kdy jsou realizovány. Zatímco šetření na odchod do důchodu vypadá, jako by to bylo zoufalé bitvy, zaměstnavatelé mají příležitost pomáhat zaměstnancům při dosahování jejich dlouhodobých finančních cílů.

Plán starobního spoření, jako například 401 (k), je jednou z nesčetných okrajových výhod běžně nabízených zaměstnancům. Více velkých, středních a malých podniků pochopí, že je důležité nabízet další metodu, která umožňuje zaměstnancům vyčlenit finanční prostředky na potřeby plánování penzijního připojištění. Prostřednictvím osobních příspěvků do kvalifikovaných plánů mají zaměstnanci lepší příležitost převzít vlastnictví svých vlastních důchodů. Současně podniky, které nabízejí 401 (k), mají potenciál získat dlouhodobé odměny v různých formách. Přínosy k nabídce 401 (k) plánu zaměstnancům zahrnují daňové úspory pro podnikání, nábor a udržení vysoce kvalifikovaných zaměstnanců, větší pobídku pro úspory starobního důchodu obchodníka a cenovou dostupnost a snadnou údržbu.

Daňové úspory pro podnikání

Zavedení plánu 401 (k) pro zaměstnance je jedním ze způsobů, jak vytvořit pro malé podniky další daňové úspory. Náklady na uvedení do provozu spojené s nabídkou penzijního plánu jsou často považovány za překážku pro malé podniky, zejména v době, kdy se podnik nachází v prvních několika letech provozu, během něhož může být hotovostní tok závažným problémem. Daňový úvěr vytvořený podle zákona o ekonomickém růstu a daňovém úlevu a vyrovnání (EGTRRA) má za cíl snížit zátěž nákladů na výdaje a vzdělávání zaměstnanců. Daňový kredit je k dispozici pro malé podniky s méně než 100 zaměstnanci a rovná se 50% nákladů na vytvoření a správu plánu 401 (k) nebo jiného kvalifikovaného plánu důchodového spoření až do výše 500 dolarů ročně za první tři letový plán je platný. Daňový úvěr je nejčastěji využíván v roce, kdy byl plán založen, ale může být použit k snížení daňové povinnosti v roce, který předcházel realizaci plánu.

Kromě daňového dobropisu EGTRRA mohou zaměstnavatelé také nárok na odpočet daných odpovídajících příspěvků přidaných do plánu až do příslušných limitů. Pokud zaměstnanci osobně přispívají na 401 (k) a účinně snižují svůj zdanitelný příjem, podnik může také zaznamenat snížení daně ze mzdy, které jsou splatné každý rok. Kombinované daňové výhody počátečního daňového zápočtu a odpočtu daně z příspěvků společností představují pro malé podniky potenciálně významné daňové úspory.

Nábor a retence

Další výhodou vyplývající z vytvoření 401 (k) je schopnost získávat špičkové talenty. Kandidáti na vysoce kvalifikované pozice často dostávají několik nabídek od široké škály společností ve stejném odvětví. Vedle podnikové kultury a roční mzdy jsou vedlejšími výhodami, jako je 401 (k) se zaměstnavatelským zápasem, které jsou potenciálními zaměstnanci, protože běžné penzijní plány jsou zastaralé. Společnost, která nenabízí penzijní spořitelní plán, nemusí být stejně dobře umístěna nebo dokonce považována za vysoce kvalifikované kandidáty jako konkurenční společnosti, které nabízejí penzijní spořitelní plány.

Podobně nabízíme 401 (k) plán současným zaměstnancům způsob, jak zajistit větší udržení a způsob, jak zvýšit morálku zaměstnanců mezi současnými pracovníky. Zaměstnanci se více soustředí na své pracoviště, když je k dispozici plán důchodového spoření a další výhody, a toto spojení vede k dlouhodobé spokojenosti s prací. Podniky, které udržují seznam kvalifikovaných a spokojených zaměstnanců, utrácejí méně kapitálu na nábor, školení a zaostávající produktivitu, často spojenou s vysokou mírou obratu zaměstnanců.

Dlouhodobý podnikatelský důchod

Dalším krokem k zavedení plánu 401 (k) je schopnost podnikatelů zachovat své vlastní důchody. Pro majitele malých podniků je typické se zaměřit na investice zpět do obchodních operací, často na úkor osobních úspor a investic. Vytvoření penzijního plánu prostřednictvím podnikání poskytuje větší podnět k tomu, aby se peníze dlouhodobě vyčlenily z důvodu mnoha výhod, které poskytuje přímo podnikům a jejich zaměstnancům. Majitelé mohou každoročně ušetřit až ročně limity příspěvků, kromě jakýchkoli odpovídajících příspěvků, které společnost uplatňuje. Tyto příspěvky mohou být diverzifikovány mezi různými cennými papíry v rámci 401 (k) a růst na základě odloženého zdanění, dokud nebudou fondy staženy v důchodovém roce.

Dostupnost a průběžná údržba

Vzhledem k tomu, že tradiční penzijní plány vybledly do pozadí, plány na penzijní spoření se staly oblíbeným mezi malými podniky, což je činí cenově výhodnější pro vlastníky firem. Z poskytovatelů a správců plánu 401 (k) je k dispozici mnoho možností, od webových platforem až po plné poradce. Jednoduchý webový plán 401 (k) může stavět a udržovat pouze 1, 200 dolarů ročně a zaměstnanci a majitelé firem mohou snadno kdykoli přistupovat k informacím o účtu, jako je procentní podíl příspěvků, alokace investic a obecné informace o finančním plánování potřebují nebo chtějí prostřednictvím internetu.U komplexnějších plánů nebo těch, které zahrnují finanční poradce nebo tým poradců, kteří se setkávají s pracovníky a majiteli o možnosti volby plánu, jsou výdaje často ročně vyšší. Plány podporované poradcem však často zahrnují další výhody pro zaměstnance, pokud jde o služby osobního finančního plánování, pomoc při alokaci investic a distribuci nebo přechodné vzdělávání a pomoc.

Zavedení a udržování plánu 401 (k) je jednoduchý proces prostřednictvím většiny poskytovatelů a správců plánů. Minimální papírování je zapotřebí k sestavení plánu a zaměstnanci a majitelé mohou vybrat částku příspěvků a investiční možnosti vyplněním stručného formuláře pro zápis. Požadavky na vykazování IRS pro plány 401 (k) jsou často zpracovávány prostřednictvím poskytovatele plánu nebo správce, přičemž minimální závazek času a úsilí nese majitel firmy. Společnosti mají také flexibilitu při určování harmonogramu nároku na přizpůsobení příspěvků, případné míry shody a způsobilosti pracovníků na plný a částečný úvazek, pokud jsou splněny určité pokyny.