Bohatí jednotlivci se snaží chránit a rozvíjet svůj majetek pomocí řady investičních nástrojů. Při vzájemném použití se portfolio posiluje proti nepředvídatelným změnám v hodnotě domácí měny, obtížnému a měnícímu se daňovému prostředí a zpomalení tradičně prováděných akcií. Když jsou úrokové sazby na domácím trhu nízké, bohatí jednotlivci se na mezinárodní účty obávají, aby si udrželi kapitálové zisky a úroky.

Kvůli krizi z roku 2009 se investoři snaží chránit před jakoukoli budoucí krizí, která by mohla dramaticky ovlivnit tradiční portfolia. Investiční produkty produkující výnosy, jako jsou dluhopisy a realitní investiční fondy (REIT), se staly s investory více populární, i když tyto produkty byly vždy oblíbené u ultra bohatých, kteří je využívají k zachování jistiny při zvyšování příjmu. Daň z nemovitostí je problém, který je jen velmi bohatý, a tak vyvinuli strategie, které pomáhají zmírnit tyto velké budoucí výdaje.

Trust Funds

Trusty jsou běžnou metodou eliminace nebo snižování daní z darů a nemovitostí, které by jinak pobírali bohatí jednotlivci. K ochraně a růstu majetku ve prospěch dětí, organizací, charitativních organizací a dalších, důvěryhodné fondy vytvářejí daňové prostředí pro růst peněz. Každý svěřenecký fond je strukturován odlišně podle potřeb příjemce. Zákonný fond je vlastním subjektem a vyžaduje si vlastní daňové přiznání.

Existují jednoduché a komplexní důvěry. Důvěry, které rozdělují příjmy najednou, jsou považovány za jednoduché důvěry, zatímco komplexní důvěry distribuují část příjmu v jednom okamžiku a pak další část v jiném termínu. V komplexní důvěře může existovat více než dvě distribuce. Příjmy z důvěry jsou zdaněny příjemci finančních prostředků v době jejich rozdělování, nikoli správcovi důvěry.

Příjemci důvěry jsou často v jiné daňové skupině než samotná důvěra. Trusty byly skvěle využívány společností Rockefellers k rozdělování finančních prostředků rodinným příslušníkům. Od roku 2015 je nejvyšší horní hranice výdělku pro důvěry vyšší než nejvyšší hranice pro osobní příjmy ve Spojených státech. Je to výhodná daňová strategie, která umožňuje rozdělit výnosy z důvěry, aby se ušetřila daňová záloha z příjmů.

REITs

Podhodnocené REIT sloužily jako hlavní hra pro řadu slavných portfolií, včetně Carl Icahn. REIT mají odlišné obchodní cykly od tradičních akcií. Výsledkem je, že jejich výkonnost může být použita k vyrovnání výkonnosti akcií, které jsou citlivější vůči ekonomice.

Investice do REIT je metoda vlastnictví podílu na trhu s nemovitostmi bez nutnosti nákupu pozemků nebo budov. Současné předpisy o REIT vyžadují, aby bylo akcionářům vyplaceno 90% příjmu ve formě dividend. Výměnou za tuto účetní strukturu jsou společnosti REIT poskytovány zvláštní daňové úlevy, které nejsou k dispozici jiným veřejně obchodovaným společnostem. REIT se mohou specializovat na hypotéky nebo obchodní nemovitosti, nebo mohou sloučit jak ve svých portfoliích.

Životní pojištění

Daň z nemovitostí je zátěží bohatých ve Spojených státech. Zatímco částka vyloučení, která může být předána dědicům bez daně, se z roka na rok změnila, v roce 2015 hodnota nemovitosti přesahující 5 USD. 43 milionů je zdaněn maximální sazbou 40%. To platí pouze tehdy, pokud má být majetek převeden na fyzickou nebo právnickou osobu jinou než manželku nebo charitu.

40% daňový poplatek z celkové hodnoty nemovitosti může vážně poškodit celkovou částku prostředků převedených na děti nebo jiné subjekty. Zatímco existuje mnoho strategií, které bohatí jednotlivci ve Spojených státech mohou zaměstnat ke snížení hodnoty nemovitosti s cílem snížit budoucí daňový účet, jeden finanční produkt, který může snížit hodnotu nemovitosti, je pojistná smlouva o životním pojištění strukturovaná tak, potřeby. Tím, že deklaruje další osobu, jako je dítě nebo jiný příbuzný, jako vlastník smlouvy o životním pojištění, pojistka životního pojištění není zahrnuta do zdanitelného majetku pozůstalého a životní pojistné může být použito k zaplacení celé nebo části předpokládaný daňový účet.

Životní pojištění je také běžně používáno jako součást daňové strategie v jiných případech, například když je třeba snížit celkový příjem osoby.

Zahraniční dluhopisy

Zatímco měnové kurzy se pohybují po celém světě spolu s mezinárodními úrokovými sazbami, zahraniční dluhopisy nabízejí investorům příležitost generovat úrokové platby ve stávajících a rozvíjejících se ekonomikách, které by mohly být vyšší, než je tomu v současnosti v amerických dluhopisech.

Dluhopisy s cizími platbami jsou vydávány v měně země původu. Ačkoli některé z dluhopisů, které jsou k dispozici na mezinárodním trhu, mají nižší úvěrové hodnocení než ty, které se nacházejí na amerických dluhopisech, jsou to atraktivní investice pro bohaté jednotlivce, protože nabízejí dodatečnou daňovou diverzifikaci. Každá země má vlastní pravidla týkající se daní z výnosů z dluhopisů a některé země nemají žádné daně z výnosů dluhopisů pro cizince. To může být velmi atraktivní rys pro bohaté investory. Úroky ze státních dluhopisů v Itálii jsou zdaněny v roce 2015 na úrovni 12,5%, což je polovina rakouské daně ve výši 25%.

Zahraniční spořicí účty

Podobně jako zahraniční dluhopisy mohou zahraniční spořitelní účty nabízet investorům vyšší úrokové sazby a v zahraničí mohou mít výhodnější dovolenou, kde jsou uloženy spořicí účty. I když tyto účty mají stejné devizové riziko jako zahraniční platební dluhopisy, investice do zahraničního spořicího účtu jsou jedním ze způsobů, jak zajistit proti slabému nebo klesajícímu dolaru.

Některé tuzemské banky nabízejí investorům možnost umístit finanční prostředky do zahraničních certifikátů (CD) bez nutnosti vyměňovat si peníze do cizí měny. V ostatních případech může investor investovat peníze přímo do zahraničního spořicího účtu prostřednictvím komunikace s konkrétní bankou v zámoří.

Bohatí investoři jsou známi pro vedení finančních prostředků na zahraničních účtech a množství peněz vedených na takových účtech dosahuje až do bilionů dolarů.