Úhrady za zdravotní péči (HRA) jsou výhodou, kterou někteří zaměstnavatelé nabízejí svým zaměstnancům, aby pomohli s výdaji na zdravotní péči. Jsou to způsob, jakým mohou společnosti nahradit pracovníky za tyto náklady, a zpravidla jsou zpoplatněny, pokud jsou použity na kvalifikované léčebné výdaje.

Tyto účty pracují společně s skupinovými plány zdravotního pojištění, které jsou v souladu se zákonem o cenově dostupné péči (ACA). Plán je často vysoce zdanitelný plán zdravotní péče (HDHP), ale to nemusí být; plánem může být PPO nebo HMO.

Co HRA není

Abecední polévka z dávek zdravotního pojištění může někdo zaměnit. HRA nejsou zdravotní spořící účty (HSA) nebo flexibilní výdajové účty (FSAs), z nichž každá má svůj vlastní soubor pravidel a výhod pro to, jak lze využít k zaplacení kvalifikovaných lékařských výdajů. Zde je rychlý přehled, protože tyto termíny mohou být matoucí.

HSAs musí být používány s HDHP, příspěvky mohou pocházet jak od zaměstnavatelů, tak i od zaměstnanců, váha může být investována a převáděna z roka na rok a účet jde s vámi při změně pracovních míst. (Pro související čtení viz Jak používat HSA pro odchod do důchodu .)

FSA nemusí být používány s HDHP, příspěvky pocházejí pouze z odvodů odměn zaměstnanců a zůstatek nelze investovat a nevzniká žádný zájem. Zůstatek FSA musí být použit v běžném plánovaném roce, ačkoli někteří zaměstnavatelé povolí převzetí malých částek, nebo poskytnou zaměstnancům na začátku následujícího roku odstupné, aby vyčerpali zůstatek. Také FSA nepůjdou s vámi při změně úlohy. (Viz Jak pracují flexibilní výdaje )

Které prostředky jedna?

HRAs, jsou na druhé straně financovány výhradně z peněz zaměstnavatelem. HRA není účet; je to dohoda o úhradě mezi vámi a vaším zaměstnavatelem. Nemůžete investovat zůstatek a nezasahuje. Pokud se účastníte HRA, neuvidíte žádné odpočty z výplaty.

Místo toho se váš zaměstnavatel rozhodne, kolik je ochoten Vám měsíčně nebo ročně uhradit náklady na zdravotní péči. Pokud stále máte zůstatek na konci roku, může se prodloužit, dokud váš zaměstnavatel nadále nabízí HRA a budete pokračovat v účasti, ale nemusí: Toto rozhodnutí závisí také na vašem zaměstnavateli.

Jak se zapojit

Chcete-li se účastnit HRA, musíte se přihlásit během otevřeného období registrace zaměstnavatele. Pokud máte kvalifikační životní událost, můžete se zaregistrovat mimo otevřený zápis. Manželé a děti, kteří se účastní vašeho plánu zdravotního pojištění zaměstnavatele, mohou být také hrazeny prostřednictvím HRA. Bohužel, pokud jste samostatně výdělečně činná, nemůžete používat HRA. (Viz 10 Daňové výhody pro osoby samostatně výdělečně činné .)

Náhrady výdajů

Je na Vašem zaměstnavateli, aby rozhodl, které výdaje vám budou uhrazeny.Náklady musí být kvalifikované zdravotní náklady uvedené v publikaci IRS 502, ale váš zaměstnavatel může použít užší seznam. Obecně můžete využít HRA, abyste byli hrazeny za kvalifikované léčebné výlohy, které vaše zdravotní pojištění nezaplatí, např. Výdaje na léky a lékárnu, které musíte zaplatit z kapsy před splněním Vaší odpočitatelnosti a spoluúčasti, za kterou odpovídáte, odčitatelné.

Způsobilé výdaje zahrnují náklady jako návštěva lékaře, když jste nemocní, získání rentgenového záření nebo operaci. Některé plány vám dokonce umožňují využívat prostředky HRA na pojistné na zdravotní pojištění. Výdaje na zuby a zraky se zpravidla kvalifikují, stejně jako několik položek na volném trhu, jako jsou pomůcky na testování cukrovky, monitory krevního tlaku a řešení kontaktních čoček. HRA můžete také využít k placení pojistného na dlouhodobou péči.

Některé HRA jsou omezené a můžete je použít pouze pro spolupořízení. Jiné společnosti HRA uhradí výdaje pouze po splnění vašeho odpočtu. Zaměstnavatelé mají spoustu flexibility při vytváření HRA. (Pro související čtení viz Vize Pojištění Pojištění: Vidíte výhodu? a Je třeba zakusit zubní pojištění? )

Zaměstnavatelé vám nemohou dovolit použít HRA věci, které IRS neumožňuje. Nemůžete používat přípravek HRA pro léky, které nejsou k dispozici na lékařský předpis, ledaže vám lékař pro ně napsal předpis. Nemůžete také použít HRA, abyste byli hrazeny za náklady, které jste vynaložili před tím, než vaše účasť na HRA vstoupila v platnost, nebo za náklady z jiného roku.

Zvláštní pravidla HRA pro malé podniky

U kvalifikovaných malých zaměstnavatelů (QSEHRA) mohou podniky s méně než 50 zaměstnanci na plný pracovní úvazek nebo jejich ekvivalenty vrátit pracovníkům až 4,950 dolarů ročně za jednotné krytí a až 10 000 dolarů za rok pro rodinné pokrytí. Zaměstnavatelé, kteří nabízejí QSEHRA, musí nabídnout všem zaměstnancům několik výjimek, jako jsou ti, kteří jsou noví, částečně nebo sezónní pracovníci. Zaměstnavatelé musí přispívat stejnou částkou na každou zaměstnance v QSEHRA, pokud neexistují rozdíly v pojistném zaměstnanců na základě jejich věku a počtu pokrytých rodinných příslušníků. QSEHRA jsou pouze možnost pro malé zaměstnavatele, kteří nenabízejí žádnou jinou formu skupinového zdravotního pojištění, a zaměstnanci musí prokázat, že nesou minimální základní zdravotní pojištění, které ACA vyžaduje.

Společnost QSEHRA se stala možností poté, co bývalý prezident Barack Obama podepsal zákon o péči o 21. století do zákona 13. prosince 2016. Předtím, než Obama přijal zákon, malé zaměstnavatele nabízející HRA v roce 2014 až do roku 2016 čelily potenciálním pokutám ve výši 100 dolarů na jednoho zaměstnance za den, nebo až do výše 36,55 USD ročně, protože tyto plány byly považovány za nesplněné pravidly ACA. Společnosti mohou nabídnout společnosti QSEHRA v roce 2017 do 90 dnů od oznámení zaměstnanců, což znamená, že první den, kdy mohou být k dispozici, je 13. března 2017 pro zaměstnavatele, kteří poskytli oznámení okamžitě po podpisu zákona.

Splátková logistika

Často bude váš správce HRA schopen automaticky ověřit vaši žádost, ale někdy budete muset odeslat podrobný účet od vašeho poskytovatele zdravotní péče, aby byl váš nárok zdůvodněn.Podle zákona nejsou žádné náklady příliš malé, než je třeba je hradit, ale váš zaměstnavatel může požadovat, aby jste před vydaním šeku shromáždili minimální částku hrazených výdajů.

Váš zaměstnavatel si zvolí způsob, jakým vám poskytne náhradu za kvalifikované lékařské výdaje. Můžete obdržet debetní kartu, abyste mohli zaplatit za vaše výdaje podle potřeby, nebo budete muset zaplatit předem a požádat o úhradu. Některé plány vám uhradí přímo svého lékaře, takže nepotřebujete debetní kartu nebo počkejte, abyste vrátili peníze.

Maximální částka, kterou vám může být uhrazena za rok, je to, co váš zaměstnavatel rozhodne (viz výše pro omezení, pokud váš plán je QSEHRA). Průměrný příspěvek zaměstnavatele na HRA v roce 2016 činil 1 059 Kč pro jednotlivce a 1 867 Kč pro rodiny podle průzkumu sociálních dávek zaměstnavatele z roku 2016 společnosti Kaiser Family Foundation. Pokud to váš zaměstnavatel povolí, pravděpodobně budete moci vynaložit zbývající částku v HRA během omezené doby poté, co jste skončili.

Daňové výhody

Nemusíte ohlásit vaši účast v HRA na vašem daňovém přiznání. Částka, kterou je váš zaměstnavatel ochoten hradit zdravotními výdaji prostřednictvím HRA, se nepovažuje za zdanitelný příjem ani za skutečné splacené částky, pokud jste vložili peníze na kvalifikované lékařské výdaje podle definice IRS a vašeho zaměstnavatele.

Výjimky z osvobození od daně platí v několika situacích: Pokud váš zaměstnavatel vyplácí nevyužité splátky na konci roku nebo když opustíte svou práci, peníze budou považovány za zdanitelné příjmy. Vzhledem k tomu, že není využíváno k uhrazení výdajů na zdravotní péči, je to považováno za řádný příjem. (Pro další čtení viz 10 Zdroje nezdanitelného příjmu .)

Použití HRA s HSA nebo FSA

Ve většině případů nemůžete používat HRA spolu se zdravotním spořicím účtem (HSA ). Výjimkou je, pokud máte omezenou HRA, kterou pravděpodobně budete moci využít pouze na výdaje na zuby a zraky.

Je možné mít jak HRA, tak FSA. Pokud tak učiníte, skvělé - to je ještě více nezdaněných příjmů, které můžete využít na zdravotní výdaje. Do roku 2016 můžete FSA přispět až do výše 550 Kč a váš zaměstnavatel tyto peníze vyveze z vašeho výplaty. Otázkou je, pokud máte jak HRA, tak FSA, na který účet byste měli zaplatit za daný lékařský náklad? Pokud se na výdaje vztahuje pouze jeden účet nebo druhý, máte odpověď. Pokud může být zaplaceno z jakéhokoli účtu, musíte se přesvědčit, jaké jsou pravidla vašeho zaměstnavatele o tom, který účet platí nejdříve. Pravděpodobně to samozřejmě není samozřejmé, ale nemůžete zdvojnásobit a být uhrazen za stejné náklady z obou účtů.

Měla by se účastnit?

HRA jsou často nabízeny spolu s vysokými uznatelnými plány zdraví. Pokud dáváte přednost plánu s nižší odpočitatelností a váš zaměstnavatel nabízí tuto možnost - nebo pokud existuje jiný plán, který lépe vyhovuje vašim potřebám - možná se nebudete chtít účastnit HRA. Pokud vaše HRA zaměstnavatele přichází s HMO a dáváte přednost PPO, je to další důvod, proč nakupovat.Také, pokud si myslíte, že vaše zdravotní výdaje budou příliš nízké, abyste získali smysluplný užitek z plánu (nebo příliš vysoký, aby vám pomohl dostatek), zjistěte, zda vaše další možnosti nabízejí lepší kombinaci ceny a pokrytí. Dalším faktorem je, že příspěvek vašeho zaměstnavatele do vašeho HRA může být nižší, než vaše odpočitatelné zdravotní pojištění, takže si budete muset ujistit, že si můžete dovolit zaplatit rozdíl z kapsy.

Pokud váš zaměstnavatel umožňuje, aby váš zůstatek HRA přenesl z jednoho roku na jiný, tato funkce může tento plán zpříjemnit, protože vám umožňuje ušetřit na deštivý den. Řekněme například, že váš zaměstnavatel je ochoten uhrazit 1 000 dolarů za rok a požadujete pouze úhradu za 800 dolarů; zůstatek 200 dolarů bude převeden do příštího roku.

Pokud byste preferovali plán, který byste mohli vzít s sebou, pokud změníte pracovní místo, může být HSA lepší volbou; HRA nejsou typicky přenosné - opět je to na vašem zaměstnavateli. Pokud vybíráte plán zdravotní péče v polovině roku, protože jste novým zaměstnancem, zjistěte, zda získáte plnou částku HRA, kterou společnost obvykle poskytuje svým zaměstnancům za rok, nebo poměrnou částku na základě zbývajícího času rok. ( Jak nakupovat zdravotní pojištění

.

Odsudky

HRAs se mohou výrazně lišit od jednoho zaměstnavatele k druhému, takže zatímco tento článek vám poskytl široký přehled toho, co předpokládat, že budete chtít přečíst popis souhrnného plánu vašeho zaměstnavatele HRA předtím, než se zaregistrujete. Zde najdete podrobnosti o tom, jak váš zaměstnavatel strukturoval svůj HRA, abyste mohli zjistit, zda je pro vás dobrá volba.

Existuje mnoho pozitivních informací o HRAs, protože jsou financovány výhradně vaším zaměstnavatelem a můžete použít peníze, jako jsou příjmy z předdimenzovaných výdajů, za úhradu kvalifikovaných lékařských výdajů. Pokud však máte k dispozici lepší nebo cenově dostupné možnosti pro pojistné plány, FSA nebo HSA, možná byste chtěli HRA přeskočit a vybrat místo toho.