Stejně jako všichni vlastníci malých podniků, finanční poradci hledají způsoby, jak snížit daně, maximalizovat své příjmy a ušetřit na odchod do důchodu. Poradci, kteří vlastní vlastní podnik, vynakládají řadu výdajů, které jsou jedinečné pro jejich pracovní řadu, ale existuje i několik dalších opatření, která většina nebo všichni daňoví poplatníci mohou podniknout, aby snížili svůj vykazovaný příjem. Tento článek zkoumá hlavní možnosti, které mají finanční poradci k tomu, aby snížili upravený hrubý příjem, který musí IRS vykazovat. (Pro více informací se podívejte na 10 nejvíce přehlížených daňových odpočtů .

- 9 ->

TUTORIAL: Průvodce osobním daně z příjmů

Samostatná podnikatelská entita Mnoho finančních poradců postupuje stejně jako ostatní majitelé malých podniků tím, že jejich praktiky rotují do samostatných podnikatelských subjektů, jako je například podkapitola S korporace, společnost C, partnerství nebo LLC. Pak se vyplácejí ze svých podniků platy, takže zbylé příjmy zůstávají v praxi zdanitelné pro samotné podnikání. To znemožňuje tomu, aby odborník byl osobně zodpovědný za veškeré daně z podnikání a také mu umožnil uniknout daně ze samostatné výdělečné činnosti. Může také snížit odpovědnost poradce v soudním řízení. Pokud klient žádá poradce z jakéhokoli důvodu, podnikatel sám může být zodpovědný, nikoliv poradce, v závislosti na tom, jak je podnik nastaven.

Standardní obchodní výdaje Existuje velké množství výdajů na podnikání, které mohou poradci odečíst stejným způsobem jako ostatní malé firmy. Mezi tyto služby patří:

• Marketing a reklama
• obchodní a mobilní telefony
• pronájem, režijní náklady, služby
• platy zaměstnanců
• smluvní práce
• životní a zdravotní pojištění a jiné dávky, > standardní kancelářské vybavení, jako jsou papíry, kopírky a nábytek
• výdaje na počítače a software, jako jsou účetní programy, které sledují příjmy z podnikání, pohledávky a výdaje
• tradiční penzijní připojištění (ty, které jsou nyní odčitatelné, jsou zdanitelné při odchodu do důchodu).

Finanční plánovači však mají také řadu výdajů, které jsou pro jejich povolání jedinečné. Většina nebo všichni poradci musí v závislosti na svém obchodním modelu platit za některé nebo všechny z následujících skutečností:

Náklady makléřů / prodejců

• Většina obchodníků s cennými papíry účtuje svým zaměstnancům poradce roční poplatky různých typů, jako jsou poplatky za údržbu a správní poplatky . Také obvykle drží část hrubých provizí získaných jejich makléři a poradci. (Někteří makléři / dealeři neúčtují žádné poplatky poradci a jednoduše si ponechávají větší část provizí.) Obchodní platformy
• Mnoho poradců obchází makléře / dealery, aby získali své klienty za nejlepší možné tržní ceny při umístění cenných papírů objednávek pro své zákazníky.Obchodní platformy připojují poradce přímo na trhy a obcházejí tvůrce trhu, který používají makléři / dealeři k obchodování s nimi. Většina obchodních platforem účtuje za tuto službu měsíční poplatek, který se může lišit v závislosti na službách, které poradce potřebuje. Software pro finanční plánování
• Většina poradců dnes používá důmyslné počítačové programy k analýze cenných papírů a portfolií. Existuje také mnoho komplexních finančních plánovacích programů, které umožňují poradcům vstupovat do všech aspektů finanční situace klienta a pak vytvářejí podrobné zprávy, které ukazují, co se může stát v různých hypotetických scénářích, které si klient může zvolit. Mnoho z těchto programů stálo tisíce dolarů na nákup a stovky dalších na údržbu každý rok. Náklady na vzdělávání a certifikaci
• Náklady na další vzdělávání a třídní práci na odborné certifikace, jako jsou CFP®, CLU nebo ChFC, mohou být významné a mohou být vybírány pro poradce. Náklady na udělení licence k prodeji cenných papírů nebo pojištění mohou nebo nemusí být odpočitatelné v závislosti na okolnostech poradce. Nový poradce, který právě přišel z úplně jiného zaměstnání, aby zahájil novou praxi, nebude moci tyto výdaje odečíst, protože kvalifikuje poradce, aby pracoval v jiné oblasti podnikání. Ale poradci, kteří již někdy praktikují, mohou být schopni to zapsat, pokud se IRS domnívá, že pracují ve stejné oblasti. (Pro související čtení se podívejte na CFP, CLU nebo ChFC - Co je nejlepší? ) Daňové výkaznictví

Finanční poradci musí vykazovat své obchodní a osobní příjmy ve stejných daňových formulářích ostatní majitelé malých podniků. Ti, kteří jednají jako jediní majitelé, musí vykazovat veškeré obchodní příjmy a výdaje podle Plánu C, zatímco ostatní musí podat daňové přiznání partnerství nebo korporační daně. Finanční poradci, kteří pracují jako zaměstnanci, musí na formuláři 2106 uvést veškeré neohraničené výdaje spojené s pracovním místem a přenést je do plánu A (osoby, které nejsou schopné odpočítávat položky, to nemohou učinit.) Hlavní výdaje, jako například nový nábytek, mohou být odečteny v roce koupě podle § 179 vnitřního daňového zákoníku o vhodném typu daňového přiznání. Poradci by také měli dbát na to, aby rozdělili své podnikatelské výdaje na základě jednotlivých klientů pro účely vedení záznamů, neboť to IRS může vyžadovat v případě auditu. To také dává poradcům představu o tom, kolik vynakládají na každého svého klienta. Většina poradců může tyto povinnosti snadno splnit standardním podnikovým účetním programem.

Závěr

Přestože mnoho z daňových strategií uvedených zde platí pro většinu vlastníků malých podniků, existuje několik typů výdajů, které hradí pouze finanční odborníci. Někteří poradci jsou také schopni připravit a podat své vlastní výnosy, ale ti, kteří nejsou vyškolenými daňovými zpravodaji, mohou být moudré delegovat tento úkol na jiného (a pak odečíst náklady na daňovou přípravu na jejich návrat.) (Více 10 Daňové výhody pro osoby samostatně výdělečně činné .)