Na konci roku se investoři a jejich finanční poradci pokoušejí připravit si daňové manévry na poslední chvíli, aby se v běžném roce a / nebo v příštím roce dostali do nejlepší situace.

Ve většině případů jsou daňové plánování na konci roku navrženy tak, aby snížily daně za běžný rok, avšak v některých případech by mohlo mít smysl přesunout nějaký příjem do běžného roku, aby bylo možné využít výhod, které jsou jinak nižší než běžné rok příjmů. Níže uvádíme několik daňových plánů na konci roku, které by finanční poradci a jejich klienti mohli zvážit. (Více viz: 10 důležitých daňových tipů za rok-end )

Ztráta daní při sklizni

Sklizeň daňových ztrát zahrnuje prodej investic držených na zdanitelném účtu s nerealizovanou ztrátou, aby došlo ke ztrátě v běžném daňovém roce. Přezkoumání zisků a ztrát z vašich zdanitelných investic je něco, co by investoři měli dělat ročně.

Prodej ztracené pozice by neměl být jen pro daňové účely, ale spíše jako součást celkové investiční strategie. To by mohlo být provedeno jako součást normálního procesu rebalancování a založené na poznání, že někdy slibně vypadající hold nebude pravděpodobné, že se brzy odrazí. V druhém případě je to také rozhodnutí, že výtěžek z prodeje by mohl být lépe nasazen jinde.

Veškeré ztráty mohou být použity k vyrovnání realizovaných kapitálových zisků jinde, včetně rozdělení kapitálových výnosů z podílových fondů a ETF. V rozsahu, v němž kapitálové ztráty přesahují kapitálové zisky, lze až do výše 3 000 USD použít k vyrovnání ostatních příjmů každý rok se všemi zbývajícími ztrátami převedenými do následujících let.

Je důležité, aby investoři a jejich finanční poradci dbali na to, aby nedodrželi pravidla prodeje praní v průběhu tohoto procesu, nebo by riskovali ztrátu některých nebo všech ztrát z daňových důvodů. (Pro více viz: Umění prodat ztracenou pozici )

Financování Vašeho penzijního plánu

Pokud jste zaměstnanec organizace, která nabízí plán 401 (k), 403 (b) nebo podobný plán definovaných příspěvků se ujistěte, sledovat maximální příspěvek na rok. Pokud přispíváte k tradičnímu účtu 401 (k) (na rozdíl od účtu Roth), vaše příspěvky jsou před zdaněním a snížíte vaši federální a státní daň z příjmů.

Jste-li samostatně výdělečně činný, můžete začít a financovat Solo 401 (k) do konce běžného roku a získávat stejné daňové úlevy jako zaměstnanci financující své plány 401 (k) prostřednictvím svých zaměstnavatelů. Můžete také přispět ke sdílení zisku, který je splatný v době podání vašeho daňového přiznání, včetně prodloužení daného daňového roku. (Více viz: Konec roku 401 (k) Možnosti )

Charitativní dávání

Konec roku je často doba, kdy přemýšlíme o tom, že přispějeme k charitě naší volby.Peněžní dary jsou běžným způsobem, jak přispět, a ty jsou plně daňově uznatelné až do určitých mezí. Jakýkoli přebytek, který není v daném roce nárok na odpočet, může být převeden vpřed.

Velmi daňově efektivní způsob, jak darovat dobročinnosti, je poskytnutí daru cenného zabezpečení, jako je individuální akcie, podílový fond, ETF, uzavřený fond a některé další. Krása je v tom, že obdržíte odpočet daně z hodnoty investičního fondu v den doručení příspěvku a nemusíte platit daně z kapitálových zisků. Většina hlavních správců může pomoci usnadnit tyto druhy darů a mnoho charitativních organizací je vybaveno k přijímání cenných papírů jako dary.

Další možností, že kongres jen učinil trvalý s masivním daňovým balíčkem a vyúčtováním v prosinci 2015, je použít veškeré nebo část požadované minimální distribuce z důchodového účtu jako dobročinné dary. Toto je nazýváno kvalifikovaným charitativním dárcovstvím (QCD) a je k dispozici těm 70½ a starším. QCD splňuje vaši hodnotu RMD a způsob, jakým se účtuje, slouží ke snížení AGI za daný rok, což může mít příznivý dopad na vás v příštím roce, pokud jde o prémie Medicare a další oblasti. (Pro více informací viz: Charitativní dárcovství bez výdajů )

Příspěvek do dárcovského fondu je skvělý způsob, jak v daném roce poskytnout paušální dobročinný dar a poté rozdělit dobročinné příspěvků. Firmy jako Fidelity Investments a The Vanguard Group nabízejí tyto prostředky. Profesionálně spravují peníze a průběžně usnadňují dary.

Zrychlení nebo odkládání příjmů

V závislosti na vaší situaci můžete chtít odložit příjmy do následujícího daňového roku nebo je urychlit do běžného roku.

Pokud máte s vaším zaměstnavatelem určitou flexibilitu, je příplatkem k příjmu příjmy, které by mohly být odloženy do příštího zdaňovacího období, aby vaše příjmy v tomto roce byly nižší a snížila by vaše daňová povinnost.

Je-li aktuální rok, kdy je váš příjem nižší než obvykle, můžete zkusit urychlit platbu do letošního roku s cílem snížit daně pro příští rok.

Celkově se můžete pokusit splynout co nejvíce odpočitatelných výdajů do běžného roku, pokud se snažíte snížit zdanitelný příjem za běžný rok. Možná byste mohli zdvojnásobit příspěvky na charitativní příspěvky pro tento rok a další v běžném roce. Nebo můžete najít způsob, jak urychlit výdaje na zdravotní péči do běžného roku tím, že předem zaplatíte pojistné a budete mít volitelný postup za účelem splnění prahové hodnoty pro odpočet lékařských výdajů. (Pro více informací viz: Odložení výdělku )

Předčasné zaplacení školné

Pokud máte nárok na daňový kredit American Opportunity založený na vašem AGI, mohlo by to mít smysl urychlit platbu výuky je splatná počátkem příštího roku a platí ji před koncem roku s cílem realizovat větší daňový kredit pro běžný rok. (Pro více informací viz: Maximalizujte své daňové zvýhodnění školného v tomto roce )

Dárky

Každý může dát každému jinému dárek 14 000 dolarů ročně.Tímto způsobem nepomůžete vaší dani z příjmů za běžný rok, ale tyto dary vám pomohou odstranit peníze z vašeho majetku, ušetříte dědické daně po silnici, pokud je to pro vás problém. Je to skvělý způsob, jak každoročně dát dětem, vnukům a jiným dětem peníze bez daňových důsledků pro vás nebo příjemce. Můžete také přímo zaplatit školné nebo zdravotní výdaje, neboť tyto mohou být také dary.

Spodní linie

Existuje celá řada kroků na konci roku, které pomohou svým klientům spravovat daňovou povinnost. Znalostní finanční poradci mohou svým klientům přinášet velkou hodnotu tím, že jim poradí v této oblasti. (Další informace viz : 7 Strategie daňového plánování na konci roku