Jste přilepený na anuitu, která ztratila více než polovinu své původní hodnoty? Nejste pravděpodobně jediný. V posledních dvou desetiletích zaznamenal objem prodeje proměnných anuity fenomenální růst: vzrůstá ze 4 dolarů. 6 miliard v roce 1987 na 128 dolarů. 4 miliardy v roce 2004. Bohužel mnoho investorů, kteří vložili velké částky peněz do anuity, zatímco akciový trh dosáhl svého vrcholu v roce 1999, neměl smysl pro velké ztráty, které se chystají čelit.

-> ->

Růst variabilních rent
V devadesátých letech měla burza v New Yorku - kde se každý den obchoduje s akciemi kolem 3 000 společností - s nejdelším býčím trhem dějiny. Díky tomu, že S & P 500 dosahuje v průměru více než 28% ročně od roku 1995 do roku 1999, mnozí investoři se touto mimořádnou dvojcifernou návratností rozhodli. Investoři téměř okamžitě ztratili zájem o fixní anuity a začali zaplatit miliardy dolarů do variabilních rent, a doufali, že využijí tržních výnosů, které nabízejí investice do podílových fondů, které jsou k dispozici v variabilní anuitě. Škaredé káčátko investičního průmyslu se najednou stalo nejhezčí dívkou na tanci. (Chcete-li se dozvědět více o pevných a proměnlivých anuitach, viz Přehled anuity .)

Schopnost mít výdělky roste odložením daně v anuitní smlouvě činí tento produkt atraktivním pro daňové poplatníky, kteří hledají daňový odpis na federálních výnosech. Investoři také dali velkou důvěru v názvy domácností, jako jsou Fidelity, MetLife, Vanguard a Prudential, abychom jmenovali jen několik. Pro mnoho lidí, schopnost investovat do produktu nesoucího jedno z těchto "osvědčených a pravdivých" jmén dělal anuitu žádoucí investice. Vzhledem k tomu, že anuity se často používají k doplnění důchodových plánů a IRA, nemělo by být překvapením, že také mohou poskytovat různé typy ochrany věřitelů v mnoha státech. Podle státních předpisů jsou anuity osvobozeny od nároků věřitelů ve státech, jako je Florida, Texas a Oklahoma, pokud nebyla anuita získána s podvodným úmyslem. Tento přístřešek, poskytovaný anuity, z nich činil atraktivní investice pro ty, kteří se zabývají ochranou majetku.

Pád pronikavých rent [999] Zatímco mnozí investoři měli dvojciferné výnosy z konce 90. let, mnozí také trpěli poklesem, který následoval v následujících třech letech. Od roku 2000 do roku 2003 ztrácel S & P 500 v průměru 42%. Investor, který v roce 2000 koupil anuitu v hodnotě 500 000 USD, investoval především do velkých amerických společností, mohl do konce roku 2003 ztratit více než 210 000 dolarů. Ve skutečnosti investoři ztratili miliardy a najednou se všichni obávali burzy na akciový trh . Techniky prodeje používané proměnlivými prodejci anuity byly široce kritizovány a regulační agentury se obávaly o zkreslení anuity.
Znalost méně příkladných činností ve finančním odvětví (nedostatečné úplné zveřejnění a falšování variabilních rent) vedla k rychlému vzdělávání mnoha investorů, protože se dozvěděli o poplatcích za výdej, poplatcích a výdajích ao likviditě spojenou s variabilní anuity. Potom IRS snížila federální kapitálový zisk o 28% na 20% a opět se snížila na současných 15%, přičemž zachovala běžné zdanění příjmů z anuitních zisků (pokud byly staženy). Vyzbrojeni nově získanými znalostmi a vyděšenými velkými ztrátami v jejich anuitách, mnozí investoři toužili po přeměně svých peněz z proměnlivých anuit, ale strmé výkupní poplatky se stávaly těžšími.

Jaké možnosti mají investoři k dispozici?

Možnosti pro vaše nedostatečné výdělky

Odevzdání anuity : Vyměňte anuitu a použijte své prostředky na jiný typ investice. Ujistěte se, že nejprve zavoláte anuitní firmě, abyste ověřili, zda na smlouvě zůstávají nějaké poplatky za odevzdání. Úplná burza 1035

: 1035 je ustanovení v daňovém zákoníku, které umožňuje přímý převod nahromaděných prostředků do životního pojištění, pojistné politiky nebo anuitní politiky na jinou pojistku životního pojištění, nebo anuitní politiku, aniž by vznikla zdanitelná událost. Částečná výměna

: Tato možnost vám umožňuje vyměnit část současné anuity za jinou smlouvu. To se obvykle používá k výměně části smlouvy, která nemá zbývající odkupní poplatek. Umožňuje vám zachovat platnou anuitu, čímž si zachováte výhodu smrti. Přechod na jiný investiční účet

: Pokud je nekvalifikovaná anuita pod vodou (aktuální hodnota je nižší než vaše původní nákladová základna), můžete převést finanční prostředky na jiný investiční účet, brokerské účty nebo účtu podílových fondů, aniž by vznikla daňová pokuta. Poplatky za odevzdání se mohou i nadále vztahovat, proto se nejprve ujistěte, že jste se obrátili na anuitní společnost. Udržujte anuitu

: Pokud je vaši anuita nová, s největší pravděpodobností jste ještě v období odloženého nákupního poplatku. Proto uzavření anuity nemusí být tou nejlepší volbou, protože byste mohli být zasaženi těžkým odkupním poplatkem. V takovém případě možná budete muset držet anuitu ještě několik dalších let, než odešlete odkladný poplatek, nebo si vezmete úder a zaplatíte odložený poplatek. Ztráty anuitní ztráty?
Aby nedošlo ke ztrátě anuity, která je daňově uznatelná, musí být ztráta realizována úplným vyřízením nebo odevzdáním anuity. Výměny za použití daňového ustanovení 1035 nebudou způsobovat ztrátu za daňový odpočet; Nová smlouva však může zachovat původní nákladový základ. Je důležité si uvědomit, že jakékoliv poplatky, které se týkají odkupu, nebudou v rámci realizované ztráty odčitatelné.
Příklad

Řekněme, že před třemi lety Matt zakoupil nekvalifikovanou rentu za 50 000 dolarů.Kvůli špatnému investičnímu výkonu má nyní jeho anuita hodnotu 40 000 dolarů a má odevzdání poplatku ve výši 3 000 dolarů. Navzdory odkupnímu poplatku se Matt rozhodne vyměnit svou anuitu a obdrží šek na 37 000 dolarů. I když Matt obdržel kontrola za pouhých 37 tisíc dolarů, jeho skutečná realizovaná ztráta na anuitě je pouze 10 000 dolarů, protože výplata poplatku ve výši 3 000 dolarů nemůže být považována za součást realizované ztráty podle standardů IRS. Nicméně, i když Matt není ve věku 59-5 let, nebude podléhat pokutě 10% IRS předčasného odchodu, protože tento trest je uložen pouze na ziscích.
Teď, když jsme zjistili, že Matt vynaložil ztrátu ve výši 10 000 dolarů, kde by měla být hlášena? Účetníci nedávno přijali dva přístupy k hlášení této realizované ztráty: agresivní a poněkud konzervativnější. Konzervativním přístupem je zahrnutí ztráty jako různého detailního odpočtu na listu A, v němž lze v tomto případě uvést pouze část ztráty, která přesahuje 2% vašeho upraveného hrubého příjmu (může to také podléhat alternativní minimální dani [AMT]). K agresivnějšímu přístupu byste vzali na vědomí, že ztráta může být považována za běžnou ztrátu, která vznikla v průběhu zdaňovacího období při uskutečňování transakce za účelem zisku. V tomto případě by ztráta byla uvedena na řádku 14 "Ostatní zisky a ztráty" (formulář 1040 federálního daňového přiznání) a úplná ztráta by mohla být odečtena (bez emisí AMT).

Závěr

Výnosy IRS 61-201 poskytují minimální pravomoc pro myšlenku, že ztráty anuity by byly přijatelné jako obyčejná ztráta (agresivní přístup), ale bezpečné hrát je tvrdit to jako různé položky dedukce. Bohužel společnost IRS neposkytuje žádné pevné pokyny ohledně správného způsobu uplatnění ztráty. Většina finančních plánovačů přijme názor, že ztráta anuity je běžná ztráta, kterou lze přímo předvést na přední straně federálního daňového formuláře. Nicméně, je obvykle nejlepší nechat svého daňového účetního telefonovat, protože to je nepochybně sporná oblast, kterou by IRS mohl napadnout.
V obou případech existují potenciální přínosy pro předání nebo výměnu nízkopříkonné anuity. Nezapomeňte se poradit s anuitní společností předtím, než přijmete nějakou akci, abyste pochopili případné poplatky. Jak vždy, nezapomeňte si udržet dlouhodobou perspektivu s vašimi investicemi - nechcete se dnes bát s investiční změnou, pokud nebudete v budoucnu dodat vaší finanční hodnotě.