Finanční plánovači mohou využít mnoho metod, aby pomohli klientům chránit jejich majetek před zabavením věřitelů a soudních sporů. Použití partnerství, FLP, LLC a trustů může poskytnout značnou ochranu před soudními spory.

Je však nutné správné plánování, aby bylo zajištěno, že majetek klienta je skutečně chráněn - jednoduché zřízení těchto subjektů nemusí být v některých případech dostatečné. Zde jsou některé strategie, které vám mohou pomoci chránit vaše majetek před zabavením, pokud se ocitnete u soudu. (Pro související čtení viz: Jak chránit vaše aktiva před soudním řízením )

Formy vlastnictví

Existuje několik různých právnických osob, které můžete použít k vlastnímu majetku. Některé z nich jsou samostatné zdanitelné subjekty, zatímco jiné fungují jako průchodné struktury. Seznam společných forem vlastnictví zahrnuje:

• Společnost s ručením omezeným: Jedná se o společný obchodní model s alespoň dvěma partnery. Jeden nebo více partnerů funguje jako generální partneři, kteří partnerství řídí. Ostatní partneři jsou omezenými partnery, jejichž závazky jsou omezeny na částku, kterou investují do partnerství. Partneři také nejsou osobně zodpovědní za dluhy společnosti.
• Rodinné společnosti s ručením omezeným (FLP): Toto vozidlo umožňuje rodinným příslušníkům seskupovat majetek nebo podnik do jediného partnerství, kde každý člen rodiny vlastní svůj podíl na partnerství. Tyto subjekty se často používají ke snížení daní z nemovitostí, které mohou vzniknout, když majetek přechází z jednoho člena rodiny na jiný, protože majetek uvnitř je uveden v sníženém ocenění.
• Společnost s ručením omezeným (LLC): Tato entita je v podstatě hybrid mezi společností s ručením omezeným a společností. Majitelé jsou chráněni před závazky společnosti jako u společnosti, ale příjmy generované společností přecházejí na vlastníky jako partnerství.
• Zrušitelná živá důvěra: Tato právnická osoba umožňuje, aby veškerá jmění, která jsou umístěna uvnitř ní, procházela přímo dědicům, aniž by prošla procesem prokázání. Tyto důvěry jsou také obvykle průchozí subjekty, kde poskytovatel podává zprávu o veškerém příjmu vytvořeném v rámci důvěry na jeho daňovém přiznání. (Pro související čtení viz: Proč plánování nemovitostí je snadnější, než si myslíte. )

Pokrytí všech základen

G. Kent Mangelson, praktik Certified Financial Planner® a ředitel pro vzdělání pro Americkou společnost na ochranu majetku, uvedlo, že mnoho lidí, s nimiž mluví při mluvení, falešně věří, že jejich plány ochrany majetku jsou v pořádku. "Obvykle vidím lidi, kteří vložili své aktiva do podnikatelského subjektu, a myslí si, že mají veškerou ochranu, kterou potřebují," řekl."Ale co se stane s entitou, když zemřou? Může projít zkouškou a podléhat všem nákladům a potížím, které přicházejí s ní. Také vidím lidi, kteří vložili veškeré své majetek do odvolatelné živé důvěry. že jejich majetek bude chráněn v případě soudního sporu, ale životní důvěra obecně nabízí velmi malou právní ochranu před uvězněním soudních sporů a věřitelů. "

Pro boj proti tomu Mangelson poraduje své studenty, aby zvážily použití důvěry a podnikatelského subjektu dohromady, aby se řádně ochránili.V těchto případech klient umístí svůj majetek uvnitř podnikatelského subjektu za účelem soudní ochrany, pak vytvoří živou důvěru pro případ, že po úmrtí plánuje vlastnit své Tento strategický záměr obecně umožňuje finanční zájem, aby se zabránilo prokázání smrti příjemce důvěry. Pro tento účel lze použít jak odvolatelné, tak i neodvolatelné svěřenství, i když bývalý typ důvěry je zdaleka nejčastěji využívaná.

Řekl Mangelson, "neodvolatelné důvěry jsou obecně používány pouze k velmi specifickému účelu, jako je odstranění životního pojištění ze zdanitelného majetku klienta nebo založení ztracené spořitelny pro nespolehlivého příjemce. Například, pokud rodič chce poskytnout příspěvek na doživotí pro dítě, které by jinak vynaložilo veškeré prostředky ve důvěře po jeho přijetí, pak neodvolatelná důvěra může zabránit tomu, aby se to stalo. V opačném případě je vhodnou volbou odvolatelná důvěra. "(Pro související čtení viz: Váš tým pro důchodové plánování )

Podnikatel bude zároveň poskytovat potřebnou ochranu před možným zadržením věřitelů, zatímco klient žije, což je něco, nemůže dělat sám. Zdůrazňuje, že je důležité, aby jeho studenti uvažovali o použití této strategie. Jednotlivec, který využívá živou správcovskou společnost k tomu, aby vlastnil svůj finanční zájem na LLC / LP, může také bránit věřitelům v tom, aby se účastnili důvěry ve vyrovnání, protože podkladové aktivum v LLC / LP, které věřitel chce zabavit, subjektu a nikoli jednotlivce (nebo jeho živoucí důvěru), který je v soudním sporu. Ve většině případů to znemožňuje věřiteli, aby zabavil majetek z LLC nebo LP.

Mangelson uvedl, že také vytváří pro své klienty vždy záchrannou vůli jako zálohový plán, aby zachytil veškeré majetek, který v době smrti člověka nebyl vložen do důvěry. Ačkoli by dotyčný majetek (y) mohl být prozkoumán, přelívání přinejmenším může přetavit aktiv (y) zpět do živé důvěry, která má být považována spolu se všemi ostatními již ve svěření důvěry. Přestože se doufá, že se vůle, která se nalévá, nikdy nepoužívá, je lepší, než mít majetek v době smrti mimo důvěru. Mangelson řekl, že živá důvěra může zabránit mnoha rodinným problémům. Problémový proces může příliš často roztrhat rodinu a vytvořit trvalý rozpor mezi příbuznými, kteří se o tyto majetek odvolávají v soudním řízení.

Mělo by se také poznamenat, že někdy může někdo potřebovat své zájmy LLC / LP vlastním jménem. V takovém případě mohou využívat označení zájmového dědictví, které umožňuje klientovi přímo vlastnit svůj zájem o LLC / LP ve vlastním jménu, zatímco žijí, a poté po úmrtí je finanční zájem přidělen (určen) přímo do živého důvěry pro účely plánování majetku (finanční zájem LLC / LP by mohl být přidělen jinému než spíše živému důvěře, pokud by to bylo žádoucí).

Bottom Line

Ochrana vašeho majetku před soudními spory a věřiteli by měla být zásadní součástí vašeho finančního plánu. Zájmy, trusty, partnerství a LLCs mohou být použity, aby vám efektivní soudní řízení a strategie plánování majetku. Správný plán nemovitostí pro vás bude záviset na vašich současných situacích a cílech, avšak začlenění využívání důvěry spolu s podnikatelskou jednotkou v nějaké formě je často nezbytné, aby byla zajištěna optimální ochrana majetku. (Pro související čtení viz: Plánování nemovitostí: 16 věcí, které musíte udělat předtím, než zemřete )