Díky lékařské vědě se prodlužuje životnost. Většina lidí to považuje za dobrou zprávu, ale tato změna posunula demografické údaje společnosti ve směrech, které bylo obtížné předvídat i před generací. Důchodci mohou nyní často očekávat, že budou žít dalších 20 nebo dokonce 30 let poté, co přestanou pracovat, což v určitém okamžiku přinese relativně větší šanci na zdravotní postižení. Tím vznikl rostoucí požadavek na řádné finanční plánování pro osoby, které se stávají zdravotně postiženými, zejména v případech trvalého zdravotního postižení. Zjistěte, jak může důvěra pomoci vašim budoucím plánům, pokud vy nebo někdo, koho milujete (manžela / manželka, dítě) žije se zvláštním potřebem nebo zdravotním postižením.

Nová doba Plánování

Finanční potřeba, která přichází s duševním postižením, vedla k vytvoření nového typu důvěry, který může poskytnout příjemcům zvláštní výhody bez snížení jejich způsobilosti pro státní podporu. Jedná se o kritickou otázku, zejména pro osoby se zdravotním postižením, které mají nárok na dlouhodobou péči a / nebo dávky v ošetřovatelské péči v rámci programu Doplňkový bezpečnostní důchod (SSI) nebo programu Medicaid. Tento typ důvěry, známý jako buď zvláštní důvěru nebo důvěru dodatečných potřeb, je často stanoven po obdržení dědictví nebo právního urovnání, aby bylo možné získat další vládní výhody. Tyto výhody mohou zahrnovat:

- 9 ->

• Sociální zabezpečení : Sociální zabezpečení je přístupné osobám se zdravotním postižením bez ohledu na jejich běžný příjem a / nebo majetek.
• Doplňkový bezpečnostní příjem: Kvalifikovaní příjemci, kteří nepřiměřeně přispívali do svých plánů sociálního zabezpečení a mají jen málo nebo žádný majetek, jsou pro tento program způsobilí. Avšak jejich příjmy a majetek (tzv. "Zdroje" SSI) nesmí překročit určitou částku, s některými výjimkami. Obecně platí, že majetek nad 2 000 dolarů za jednu osobu a 3 000 dolarů za pár způsobí diskvalifikaci. Příjem musí být pod povolenou prahovou hodnotou, která je stanovena podle pravidel Správy sociálního zabezpečení (SSA).
• Medicare : Příjemci musí mít nárok na dávky sociálního zabezpečení, ať již jako důchodci nebo na základě výše uvedených charakteristik, aby získali nárok na Medicare.
• Medicaid: Příjemci musí získat nárok na doplňkové příjmy z důchodového zabezpečení, aby byli způsobilí. (Chcete-li přečíst více, viz Jaký je rozdíl mezi Medicare a Medicaid? )

Podle federálních pokynů musí většina lidí se zdravotním postižením, kteří mají zdroj příjmu a také dostávají veřejnou pomoc, musí zaplatit část zákona za svou péči. Zákony také diktují, že zvláštní důvěry - také nazývané doplňkové potřeby trustů - musí být neodvolatelné; každý musí mít své daňové identifikační číslo. Pro tento typ důvěry se nepoužívá ani číslo poskytovatele grantu ani příjemce.

Důvěra umožňují zadavateli (osobě, která zřizuje svěřenectví), aby svěřil, že správce nepoužívá aktiva důvěry, aby nahradil jakoukoli státní pomoc, která bude přijata, jako je Medicaid. Správce v těchto případech může využívat příjmy vytvořené trustem pouze k úhradě výdajů, které nebudou kryty vládními dávkami. Tyto důvěry jsou povinny uvádět, že jejich účelem je poskytovat doplňkovou péči, která přesahuje to, co vláda zaplatí; důvěra, která byla provedena správně, bude odkazovat na příslušné oddíly manuálu o sociálním zabezpečení, které umožňují jeho vytvoření. Bude také výslovně uvedeno, že nejde o důvěru určenou pro základní podporu jakéhokoli druhu. Tyto důvěry jsou v podstatě užitečné pro zajištění efektivní koordinace mezi vládními a soukromými zdroji financování, aby ani jeden zdroj neohrozil druhou. Tresty se zvláštními potřebami jsou rovněž právně chráněny před zabavením nebo vazbou od věřitelů.

Financování

Třídy se zvláštními potřebami mohou být obecně financovány ze široké škály aktiv, jako jsou akcie, dluhopisy, vzájemné fondy, anuity, životní pojištění v hotovosti, osobní majetek nebo dokonce nemovitosti.

Životní pojištění v hotovosti může být obzvláště přínosné kvůli bezúspěšné smrti, která se vyhýbá probatem. Náklady na pojistné mohou být často jediným způsobem, jak může rodina osoby se zdravotním postižením splnit potřebu dlouhodobého financování důvěry. (Další informace naleznete v části Přeskakování na problémech nákladů .) Jediným ustanovením je, že důvěru je třeba vytvořit před tím, než příjemce dosáhne věku 65 let (a ve většině případů by měl být vytvořen co nejdříve, aby maximalizovat státní podporu). Jakmile bude dávka za úmrtí vyplacena do důvěry, správce může využít výnosy k vytvoření investičního portfolia, které poskytne příjemci v příštích letech odpovídající příjem.

Jestliže poskytovatel - nebo jiná osoba, která by byla pojištěnou osobou v životním pojištění - není pojištěna , může být pojistka na životní pojištění nahrazena anuitou navzdory jejímu sníženému pákovému efektu daňové efektivity. Na rozdíl od životního pojištění je příjem z anuity zdaněn jako běžný příjem. Anuity také neplatí výhodu, která je vyšší než jejich kumulovaná hodnota.

Soukromé vs. veřejné Důvěra

Poskytovatelé většiny trustů se zvláštními potřebami mají obecně možnost zvolit si buď soukromého nebo veřejného správce (nebo oba typy) ke správě důvěry. Soukromí správci jsou obecně členové rodiny, zatímco veřejný správce je často finančním profesionálem. V mnoha případech jsou zadavateli vybráni jak soukromí, tak veřejní správci, protože to umožňuje, aby jeden správce byl důvěryhodným rodinným příslušníkem, který zná potřebu zdravotně postiženého příjemce, zatímco druhý (veřejný) správce investuje majetek a spravuje správu důvěry. Není-li jmenován správce, soud určí někoho jako veřejného správce. (Pokračujte v čtení o tomto tématu v Můžete věřit správci? )

Bottom Line

Trusty se zvláštními potřebami jsou složité nástroje s pravidly, které se liší od státu ke státu. Při navrhování jednoho z těchto nástrojů vždy používejte kvalifikovaného a zkušeného advokáta a ujistěte se, že důvěra je strukturována tak, aby poskytovala co možná největší koordinaci mezi příjmy plynoucími z důvěryhodných aktiv a jakoukoli a veškerou dostupnou vládní podporou. Chcete-li se dozvědět více o těchto důvěrných sporech, kontaktujte svého právního zástupce pro plánování nemovitostí nebo finančního poradce.