Roth IRA poskytuje ročně bezrizikový růst a příjmy pro miliony důchodců. Tyto univerzální účty jsou jedním z největších úkrytů v daňovém zákoníku a v důsledku toho se staly nesmírně oblíbenými.

Existují však limity, jak lze tyto účty využít k úhradě bezcelních aktiv, a někteří majitelé přesvědčili neopatrné investory, aby se účastnili schémat, které nakonec vyústily v zásahy IRS, podstatné sankce a zájmy. Zde je třeba věnovat pozornost investicím a podnikatelským příležitostem využívajícím tyto účty. (Pro více viz: 401 (k) vs. Roth IRA: Je lepší? )

Jak zneužívat s Roth IRA

Jeden podvod, který byl nedávno zasažen v daňovém soudu, se týkal takzvaných soukromých společností Roth IRA. Toto uspořádání použil Brian Polowniak v roce 1997, kdy vytvořil společnost Strategies, subkapitola S, která ho měla jako jediného akcionáře, provozovatele a ředitele. Společnost získala rozsáhlou poradenskou smlouvu s Delphi Automotive, globálním dodavatelem autodílů. Polowniak založil další společnost Bevco Investments. Společnost Polowniak Roth IRA poté zakoupila všechny zbývající akcie této společnosti, takže účet byl v podstatě jediným vlastníkem společnosti Bevco. Polowniak poté převedl částku 680 000 dolarů, kterou uskutečnil prostřednictvím strategií společnosti Delphi Automotive na běžný účet společnosti Bevco.

Není třeba říkat, že IRS skočil po celém tomto případu a odvolával se na Strategie za to, že nezaznamenal poplatek za poradenství, který byl vyplacen společnosti Delphi. Rovněž vyměřila pokutu ve výši 6% z částky nadměrných příspěvků do Roth IRA a udeřila mu obrovskou pokutu ve výši 30% za zvýšenou přesnost. Když se kouř zbavil, Polowniak byl nucen zaplatit IRS více než půl milionu dolarů z daní a penále. Vzal svůj případ na daňový dvůr, ale ztratil se ve všech rozhodnutích. (Pro související čtení viz: Investiční podvody: Úvod )

Polovník není první osobou, která se stala obětí zneužívajících režimů, které zahrnují převod peněz nebo majetku z firem nebo subjektů ve firmě Roth. Tento typ schématu je obzvláště obvyklý u nezávislých IRA, které umožňují využívat příspěvky v mnohem širším rozsahu investic, včetně nemovitostí, pracovních zájmů v oblasti pronájmu ropy a zemního plynu, podniků, dluhopisů, daňových zástavních práv a nabídek soukromého umístění. V mnoha případech investoři informují majitele Roth IRA o nějaké fantastické příležitosti, která je k dispozici pouze po omezenou dobu. On nebo ona se pokusí dostat majitele Rothu, aby schválil velké dolary do schématu, protože věděl, že mnozí majitelé IRA věnují menší pozornost výkonu jejich investic a mohou být více zdráhaní provést změny po rozhodnutí.

Kromě toho správci self-directed IRA obvykle nevykonávají jakoukoli povinnou péči o investice, které drží, jako jsou neregistrované cenné papíry. Avšak podvodníci mohou investorům říci, že jejich správci budou pojištěni proti ztrátám nebo že provedli náležitou péči o investiční schéma. Mohou také využívat stav odloženého vyúčtování na účtu, který využívá tuto funkci jako lákadlem k tomu, aby si oběti nemohly stáhnout své peníze z programu, což samozřejmě dovoluje šoustrů pokračovat v upírání zákazníků po delší dobu. (Pro související čtení viz:

Co je nezapsaný bezpečnostní podvod?

) Bottom Line Ačkoli existují určitě legitimní příležitosti k vydělávání peněz s self-directed Roth IRA, v alternativních nabídkách musí investoři předtím, než zapíšou šeky, učinit domácí úkoly jak na investici, tak na prodejci. Měli byste se vyvarovat jakékoli investice, která zní příliš dobře, aby byla pravda a držet se investic, které rozumíte. Pro více informací o Roth IRA a jak fungují, stáhněte pub. 590 z webových stránek IRS. (Další informace najdete v části

Populární podvody zaměřené na důchodce

.