Plány Roth 401 (k) a 403 (b), které jsou k dispozici od ledna 2006, nabízejí značný přínos pro zaměstnance, kteří hledají způsoby trvalého příjmu z daní. Může však být obtížné, aby zaměstnanci věděli, zda se vyplatí zvolit možnost Roth ve svých plánech místo tradičních příspěvkových funkcí.

Podíváme se na některé výhody funkce Roth a porovnejte je s tradičními penzijními plány. (Pro čtení na pozadí viz Úvod do Roth 401 (k) .)

Jak funguje funkce Roth uvnitř plánu 401 (k) nebo 403 (b)?

Plány, které nabízejí alternativní práci Rothu, jsou hodně stejné jako tradiční plány, s výjimkou toho, že Rothova část plány je zdaněna podobně jako Roth IRA a na účtu Roth jsou povoleny pouze příspěvky po zdanění. Podobně jako u Roth IRA mohou zaměstnanci stáhovat své zůstatky bez daně, za předpokladu, že jsou distribuce kvalifikovány. Za tímto účelem je kvalifikované rozdělení, které je přijato po pěti letech, s pětiletým obdobím, které začíná prvním rokem, kdy je příspěvek věnován programu Roth. Zaměstnanec musí být také alespoň 59-1 / 2 roky nebo zdravotně postižený. Existují také pravidla pro rozdělení po tom, co držitel IRA zemřel (viz Zděděný IRA a Pravidlo 401 (k) vysvětleno ).

Maximální příspěvek, který lze provést v roce 2017, činí 18 000 dolarů a dodatečný dodatečný příspěvek ve výši 6 000 000 Kč pro zaměstnance, kteří do konce roku dosáhli alespoň 50 let věku (celkem: 24 000 dolarů). Na účet Rothu však mohou být přiděleny pouze příspěvky odložené odměny zaměstnanců; všechny odpovídající příspěvky zaměstnavatele musí být provedeny jako tradiční příspěvky předem.

Výhody (a ne) funkce Roth Plan

Žádné příjmy Omezení.

Jednou z hlavních výhod, které nabízí plány Roth 401 (k) a 403 (b), je osvobození od příjmových omezení příspěvků, které platí pro Roth IRAs. Tyto plány účinně poskytují bezcelní útočiště pro osoby s vysokými příjmy, které nelze splnit. V roce 2017 může výkonný ředitel, který činí 300 000 dolarů za rok, může uchránit až 18 000 dolarů (24 000 dolarů, pokud je 50 let nebo starší) v Roth 401 (k) nebo 403 (b) - ale on nebo ona by nebyla způsobilá jakýkoli přínos k Roth IRA s tak vysokou úrovní příjmů. Rothův příspěvek ve výši 18 000 dolarů ročně po dobu 20 let s tempem růstu 5% činí více než 616 000 dolarů. To je pravděpodobně největší bezcelní hotovostní hotovost, kterou by mohl zaměstnanec za jakýchkoli okolností hromadit. Výhody plánu Roth se však neomezují na osoby s vysokými příjmy.

Zaměstnanci s nižšími platy mohou přispívat na plány Roth 401 (k) nebo 403 (b) i nadále přispívají do Roth IRA, pokud jejich příjmy nepřesahují prahovou hodnotu.Například zaměstnavatel, který získal $ 70,000 ročně, mohl přispět na Roth IRA 18 000 dolarů a ještě dal dalších 5,500 dolarů ročně (6, 500 dolarů, pokud je 50 let nebo starší) do Roth IRA. Vzhledem ke stejnému časovému horizontu a návratnosti kapitálu jako výkonnému řediteli by tento zaměstnanec mohl vynaložit více než 1 milión amerických dolarů! Existuje několik dalších typů investic nebo plánů úspor, které se dokonce mohou přiblížit nabídce tohoto druhu bezcelní akumulace.

Vaše firma jim musí nabídnout.

Reálnou nevýhodou pro plány Roth 401 (k) a Roth 403 (b) je, že jsou k dispozici pouze zaměstnancům firem, které je nabízejí. Pokud jste samostatně výdělečně činná.

Samostatně zárobkovo činné osoby mohou také tyto plány využít - a přispívají ještě více ročně: v roce 2017 mohou samostatně výdělečně činné přispívat až 25% svých čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti až do výše 54 000 USD plus 6 USD, Více, pokud je věk 50 let nebo více) v účtu jednoho účastníka 401 (k). Pouze 18 000 dolarů z této částky - 24 000 000 dolarů, pokud jsou získávány pojistné příspěvky - mohou být příspěvky Roth; zbytek tvoří tradiční příspěvky s odlišným daňovým režimem při odchodu do důchodu. Spolupracujte s finančním poradcem, abyste se ujistili, že máte toto právo a že správně provádíte vedení záznamů. Další informace naleznete v části Důchodové plány pro osoby samostatně výdělečně činné . Daňové zacházení.

Plány Roth 401 (k) a 403 (b) mají stejnou nevýhodu jako Roth IRA: Jejich příspěvek se provádí na základě po zdanění, takže neexistuje žádná úvodní daňová úspora. Na druhou stranu je však možné, že zaměstnanci pak mohou od svých Rothových zůstatků distribuovat jakoukoliv velikost, aniž by platili daně z příjmů z těchto peněz. Distribuce z tradičních IRA a 401 (k) jsou zdaněny obvyklou sazbou daně držitele účtu, která může ovlivnit zdanitelnost svých dávek sociálního zabezpečení a zvýšit jejich daňovou hranici.

Žádné RMD.

Kromě toho se zaměstnanci, kteří přehodnotí svůj plánový zůstatek na Roth IRA, nebudou muset starat o to, že budou přijímat jakoukoli požadovanou minimální distribuci (RMD). Tato jednoduchost stojí za to samo o sobě, zejména u důchodců, kteří nejsou finančně důvtipní a mohou se potýkat s tím, jak jejich distribuční plány ovlivňují své daně v jiných oblastech. Přečtěte si na 6 důležitých pravidlech RMD pro odchod do důchodu , abyste se dostali před zápas. Kromě těchto otázek poskytují účty společnosti Roth hlubší záruku, že zaměstnanec má budoucí zajištění proti daním, což se ještě zvýší, pokud se daně zvýší. Rothové účty rychle přicházejí na to, aby představovaly slibovanou zem pro mnoho důchodců - útočiště, kde se daňovník nemůže dostat, což je místo, kde vládní byrokracie je uzavřena, oblast jejich života, kterou samy ovládají. (Pro související čtení viz Kdo je Roth IRA konverze správným pohybem?)

Takže co je lepší: Roth nebo tradiční účty?

Někteří vědci by říkali, že je důležité vědět, zda se ve vyřazení dostanete ve vyšší nebo nižší úrovni, než si vyberete mezi Rothem nebo tradičním plánem.V mnoha případech to ale nemusí být důležité.

Například Sally Saver je v 28% daňovém pásmu a pracuje pro zaměstnavatele, který nabízí Roth 401 (k). Poslušně ušetří 15 000 dolarů ročně na jejím účtu v Rothu po dobu 30 let. Protože však přispívá po zdanění, její příspěvky jí skutečně stojí 19, 200 dolarů ročně (15 000 dolarů plus 4, 200 dolarů daně, protože částka není odložena). Proto na konci 30 let zaplatila celkem 126 000 dolarů z daní z jejích příspěvků z Roth.

Mezitím její přítel Nancy Now přispívá k tradičnímu 401 (k). Nancy je také v 28% daňové pásmo a počítá s ročním snížením daně o 4, 200 dolarů na své příspěvky, protože jsou vyrobeny na základě předem. Proto sníží své daně o celkovou částku 126 000 dolarů za 30 let. Za předpokladu, že oba ženy vydělávají v průměru 9% svých investic, každý z nich má ve svých plánech o něco více než 2 miliony dolarů, a to až do doby, kdy odešli do důchodu.

Nyní předpokládejme, že jak Sally, tak Nancy začnou čerpat peníze ze svých plánů na konci třicetiletého období, že oba padnou do 15% daňového pásma při odchodu do důchodu a čerpají z svých plánů 50 000 dolarů ročně. Nancy musí vyplácet 7,500 dolarů ročně na své distribuce, zatímco Sally neplatí nic. Pokud oba ženy žijí po dobu dalších 30 let, Nancy zaplatí celkově ve výši 225 000 dolarů z daní na její distribuci 401 (k). Samozřejmě, tato rozdělení budou pravděpodobně způsobovat alespoň částečnou daň z jejích dávek sociálního zabezpečení a mohou zvýšit sazbu, s níž budou všechny ostatní příjmy, které obdrží, zdaněny. Pokud má Nancy dostatek dalších příjmů, aby zůstala v 28% daňové pásmo, její daně se budou zvyšovat na 420, 000 dolarů.

Bottom Line

Tento scénář je příkladem přínosu, který lze získat skrze kuličku a platit daně nyní místo později. Ačkoli je třeba vzít v úvahu takové proměnné, jako jsou změny v daňových pásmech, je třeba vzít v úvahu i dlouhověkost a investiční výkonnost, účet Roth má ve většině scénářů tendenci překonávat tradiční plán.

Disciplinované úspory mohou změnit výsledky. Uvedením svých peněz do tradičního 401 (k) si pamatujete, že Nancy nyní ušetřila 4, 200 dolarů ročně na snížení daní. Kdyby tato investice investovala každý rok, po 30 letech by měla asi 600 000 dolarů dodatečných úspor po zdanění za předpokladu stejných výnosů ve výši 9%.

Takže když rozhodujete, který typ investice 401 (k) investujete, je jedno, co byste udělali s daňovými úsporami, které jste získali při předběžných příspěvcích. Chcete-li zjistit všechny tyto a projekt budoucí příjmy, konzultovat finanční poradce.