Florida důchodový systém slouží více než milionu současných a bývalých veřejných pracovníků, od učitelů k hasičům. Noví zaměstnanci si mohou vybrat mezi dvěma plány: investičním plánem 401 (k) a tradičním penzijním plánem.

Investiční plán je určen těm, kteří se cítí dobře s vlastním majetkem. Stejně jako v případě 401 (k) nebo IRA mohou zaměstnanci stavět své portfolio z nabídky 21 různých podílových fondů. Některé z nich jsou jednoduché akcie a dluhopisové fondy, ačkoli účastníci mohou také vybrat z několika cílových finančních prostředků, které automaticky upravují alokaci aktiv, když přistupujete k odchodu do důchodu.

Tento plán definovaných příspěvků také apeluje na ty, kteří neočekávají dlouhou kariéru ve veřejném sektoru: uživatelé investičního plánu jsou investováni po pouhém roce práce pro zaměstnavatele, který je součástí FRS. Naproti tomu, zatímco členové jsou vždy v plné míře přiznáni svým vlastním příspěvkům do penzijního plánu, nárok na státní příspěvek ve vašem prospěchu (šest let pro důchodce, kteří sloužili do 1. července 2011) trvá osm let.

Ti v investičním plánu mají mnoho způsobů, jak získat penzijní fondy. Opce s pevnou anuitou poskytuje měsíční celoživotní přínos, podobně jako penzijní plán. Můžete však také přijímat pravidelné platby - ať už čtvrtletně, pololetně nebo ročně - nebo paušální částku. Aktiva můžete také přeřadit do samostatného plánu odchodu do důchodu.

Naproti tomu penzijní plán zahrnuje všechny příspěvky zaměstnanců do jednoho svěřeneckého fondu řízeného státem. Pro dlouhodobé zaměstnance, kteří se nechtějí obávat hospodaření s vlastními penězi, je to asi cesta. Účastníci dostávají celoživotní příjem, s měsíčním přínosem založeným na délce služby a platu jako zaměstnance v rámci FRS.

Bez ohledu na to, které plány zaměstnanců si zvolí, jsou povinni předem přispět ve výši 3% hrubé mzdy. Se samo-řízeným účtem stát vykopne dodatečné částky rovnající se 3,3% vaší mzdy. Příspěvky zaměstnavatele na důchod jsou však určeny místopředsedou Floridy.

Výběr plánu

Když zaměstnanci zahájí novou práci u zaměstnavatele, který je pokryt FRS, jsou automaticky zapsáni do penzijního plánu. Zaměstnanci, kteří se rozhodnou využít investičního plánu, však mohou tak učinit během svého "výběrového" období.

Po skončení této počáteční fáze výběru máte druhou a poslední možnost přepnout mezi oběma plány. Účastníci však musí předložit svůj formulář "druhých voleb" správci plánu Aon Hewitt před datem ukončení.

Pokud chcete přejít z penze na vlastní účet, máte jednu ze dvou možností:

1) Přeneste aktuální hodnotu vaší výhody penzijního plánu do investičního plánu.Zaměstnanci, kteří si zvolí tuto strategii, by měli být opatrní, protože částka, kterou přesunujete, podléhá rozvrhu nároku na důchod.

2) Zanechte svůj penzijní příspěvek na místě, ale do svého investičního plánu vložte budoucí příspěvky. Poté obdržíte výhodu z obou plánů, když odjedete do důchodu. Zaměstnanci, kteří si zvolí tento "hybridní" plán, potřebují v penzijním plánu nejméně pět let služby.

Účastníci současného investičního plánu, kteří chtějí přejít, musí své penzijní požitky "zpětně kupovat" pomocí peněžních prostředků na svém účtu. Agentura určuje vaše náklady na zpětné odkupování výpočtem současné hodnoty dávek, jako kdyby zaměstnanec zůstal v důchodovém plánu po celou dobu jejich služby.

Je-li částka ve vašem investičním plánu vyšší než částka zpětného odkupu, zůstatek vašeho investičního plánu bude snížen o částku zpětného odkupu. Zbývající část zůstane v investičním plánu a oba plány obdržíte v důchodu. Pokud však výše zpětného odkupu překročí hodnotu vašeho investičního plánu, budete muset vynaložit rozdíl z kapsy.

Program DROP

Systém odchodu do důchodu umožňuje příjemcům důchodů odložit rozdělení, takže jejich výtěžnost bude nadále narůstat po opuštění pracoviště. V rámci Programu odloženého odchodu do důchodu nebo DROP mohou státní pracovníci odejít do důchodu bez technického ukončení zaměstnání po dobu až pěti let (za určitých okolností osm let u učitelů).

V tomto období vaše penzijní požitky nadále získávají složený úrok na měsíční bázi. Výhody roste s roční úrokovou sazbou 6,5% pro ty, kteří vstoupili do programu DROP před 1. červencem 2011, a za 1,33% pro členy, kteří vstoupili do programu po tomto datu. Při uplynutí doby platnosti DROP členů musí ukončit zaměstnání a začít s dávkami.

Daňové důsledky

Stejně jako v případě tradičního plánu 401 (k) jsou příspěvky zaměstnanců do investičního plánu prováděny předem. Rozdělení důchodů, ať pocházejí z plánu definovaných příspěvků nebo plánu definovaných požitků, však musí být vykázáno jako zdanitelný příjem na federálním daňovém přiznání.

Pokud jste zapsáni do investičního plánu, je to jeden z důvodů, proč možná nebudete chtít paušální distribuci. Celá částka podléhá federální dani z příjmů, která by vás mohla posunout do vyšší úrovně daně.

Pokud převedete své investiční fondy na samostatný účet, správce plánu zadrží 20% zůstatku jako kredit k vašim federálním daním. Výjimkou je, pokud provádíte přímý přechod, v takovém případě nemusíte platit daně, dokud nezačnete distribuovat.

Florida nemá vlastní daň z příjmů, takže důchodci, kteří i nadále žijí ve státě, se musí obávat federálního zdanění.

Jak zdravý je důchodový systém?

Podle analýzy Pew Charitable Trusts, Florida patří mezi státy s nejnižší úrovní nezaplaceného penzijního dluhu jako procento z osobního příjmu. Od roku 2015 byl FRS 86.5% financováno, a to v horní polovině státních důchodových programů.

Někteří republikánští zákonodárci však tvrdili, že systém by měl být 100% financován - což znamená, že má dostatek aktiv na ruku k pokrytí všech svých závazků - dokonce plovoucí myšlenku uzavření penzijního plánu novým členům.

Bottom Line

Důchodové plány mohou být obtížné pro navigaci, zvláště když státní systém nabízí více než jednu volbu. Máte-li konkrétní otázky o vašich výhodách, kontaktujte finanční poradce FRS na čísle 866-446-9377.

Více informací o plánování odchodu do důchodu naleznete v části Jaký je rozdíl mezi 401 (k) a penzijním plánem? a Průměrné důchody podle věku pro rok 2016.