Majitelé malých podniků mají tendenci být extrémně zaměřeni na každodenní provoz. Jsou spotřebovávány tím, že zajistí, že produkty a / nebo služby jsou dodávány klientům a jak identifikují způsoby růstu. Tito majitelé podniků jsou určitě velmi řízeni jednotlivci, jistě, ale mnozí se nezaměřují na sebe a svou finanční budoucnost - zejména na plánování odchodu do důchodu. Zde jsou znalosti a dovednosti finančního poradce neocenitelné. (Pro více informací viz: Jsou majitelé malých firem potřebují finanční poradce? )

Ve své roli poradce můžete pomoci podnikatelům udělat krok zpět a podívat se na velký obrázek. A můžete jim pomoci, aby si uvědomili, že potřebují naplánovat, aby se veškerá jejich tvrdá práce vyplatí pro sebe a své rodinné příslušníky. Dobrou zprávou je, že existuje spousta možností penzijního plánu, které můžete nabídnout svým klientům s malými podniky. (Další informace naleznete v části Plány, které mohou vlastníci malých podniků založit .

- - - -

SEP-IRA

Zjednodušený zaměstnanecký důchod je určen majitelům malých podniků a osobám samostatně výdělečně činným (i těm, kteří zaměstnávají ostatní). Může být využíván jednotlivými vlastníky, partnery a korporacemi, a je snadné je založit a udržovat. Tento plán také nabízí velkou flexibilitu, protože může být zaveden a financován pro předchozí daňový rok až do data podání daňového přiznání (včetně podání). (Pro související čtení viz: Výhody jednoduchého IRA .)

Všechny příspěvky do SEP-IRA jsou realizovány zaměstnavatelem a jsou odpočitatelné jako podnikatelské náklady. Zaměstnavatelé mohou do roku 2015 přispívat až 25% odškodnění zaměstnance, a to až do výše 53 000 USD. Výběry z plánu jsou k dispozici kdykoli a zpravidla podléhají daním z příjmů. 10% penalizace předčasného odstoupení od smlouvy může být uložena, pokud účastník plánu je mladší než 59 ½. SEP-IRA může být převeden na tradiční individuální důchodový účet. ( Tradiční IRA: úvod .)

Jednou z výrazných nevýhod pro společnost SEP-IRA pro vlastníky podniků se zaměstnanci je to, že podnik musí přispívat stejným procentním podílem kompenzace pro všechny zaměstnance. může to být dost drahé. (Více viz: SEP-IRA: Příspěvky .)

Solo 401 (k)

Plán 401 (k) určená pro samostatně výdělečně činné osoby a vlastníky podniků bez zaměstnanců jiných než obchodních partnerů nebo manželů. Může být využíván jedinými vlastníky, partnery a korporacemi. Existuje malá nebo žádná administrativa, třebaže jednou aktiva plánu dosáhnou 250 000 dolarů, musí vlastník firmy vyplnit formulář 5500 s interní daňovou službou (to není těžké).(Pro více informací viz: Nezávislé 401 (k) s: Jsou kvalifikované plány? )

Zaměstnanec může odložit 18 000 dolarů platu na rok 2015 (24 000 dolarů, pokud je 50 let starší) a maximální celkový příspěvek na jednoho zaměstnance je 53 000 dolarů (59 000 dolarů pro 50 a více let). Kromě toho může zaměstnavatel poskytnout příspěvky na podíl na zisku, které jsou odpočitatelnými náklady na podnikání; odkládání zaměstnanců prochází daňovými přiznáními jednotlivce. Pokud to plánovací dokument dovoluje, půjčky lze čerpat ze sólo 401 (k). (Pro více informací viz: Výhody nezávislého 401 (k) s .

Sólo 401 (k) musí být zavedeno do konce kalendářního roku, což znamená, že plán musí být stanoven do 31. prosince 2015, aby byl způsobilý pro odpočitatelné příspěvky do roku 2015. Příspěvky zaměstnanců musí být provedeny do konce kalendářního roku, ale příspěvky zaměstnavatele mohou být odloženy až do data, podává se daňové přiznání (včetně rozšíření). (Pro více informací viz: Nezávislý 401 (k): Plán staršího odchodu do důchodu pro jediné vlastníky .)

Podobnosti

Program SEP-IRA i sólo 401 otevřené a dostupné od většiny významných firem, včetně společností Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44, 69-0, 29% vytvořeno s Highstockem 4. 2. 6 T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc 95. 03 + 0. 49% vytvořeno s Highstock 4. 2. 6 ) a další.

Oba plány nabízejí velkou flexibilitu, pokud jde o typy investičních nástrojů, které lze použít, včetně podílových fondů, fondů obchodovaných na burze, uzavřených fondů, jednotlivých akcií a dluhopisů. Každý z nich bude mít také některé zakázané investice a transakce, a měli byste mluvit s administrátorem, abyste se ujistili, že jste pravidla pochopili. (Další informace naleznete v části 3 Pravidla odchodu do důchodu .)

Rozdíly

Formulace financování je největším rozdílem v obou plánech.

Úrovně příspěvků SEP-IRA jsou založeny na procentním podílu příjmu zaměstnance až do maximální výše 25% (funkčně 20% u jediného vlastníka podávajícího Schedule C). To znamená, že zaměstnanec, který vydělal 100 000 dolarů, by mohl SEP-IRA poskytnout za rok 25 000 dolarů; pokud by příjmy tohoto zaměstnance klesly na 30 000 dolarů v následujícím roce, snížil by se i přípustný příspěvek - až na maximum 7 500 dolarů za rok.

Úroveň příspěvků sólu 401 (k) na straně druhé není závislá na příjmech. Zaměstnanec může přispět až 18 000 dolarů (nebo 24 000 dolarů, pokud je 50 nebo starší), bez ohledu na to, kolik toho činí. To znamená, že zaměstnanec, jehož příjem klesl na 30 000 dolarů, by mohl odložit více než dvakrát tolik k sólu 401 (k), jak mohl SEP-IRA.

Ve většině situací může sólo 401 (k) umožnit vyšší příspěvky zaměstnanců - a to i bez komponenty s podílem na zisku. (Více viz: Vlastníci firem: Pravidla pro kvalifikované důchodové plány .)

Dvě velké možnosti

Buď plán může být skvělým nástrojem pro samostatně výdělečně činné klienty finančních poradců.(Například: Jste považován za malý podnik? )

Řekněme například, že máte klienta, který pro sebe sám nezačal nějaký důchodový plán, a uvědomuje si, že dluží více daně za předchozí rok, než předpokládal. Přestože kalendářní rok skončil, klient může i nadále založit a financovat SEP-IRA až do data podání daňového přiznání. Vypracování plánu poskytuje dodatečné daňové odpočty a nutí klienta, aby podnikl první krok k financování plánu důchodového podnikání.

Pokud máte kromě běžného zaměstnání také osoby samostatně výdělečně činné, může být jeden z plánů způsob, jak jim umožnit odchod do důchodu o něco více a poskytnout daňový odpočet proti tomuto příjmu ze samostatné výdělečné činnosti. Který plán má největší smysl, bude se lišit podle klienta a bude záviset na faktorech, jako například na tom, kolik ušetří ve svém penzijním plánu sponzorovaném zaměstnavatelem.

Pro vysoce samostatně výdělečně činné profesionály, jako jsou lékaři a právníci, může být sólo 401 (k) kombinováno s penzijním plánem, který klientovi umožní ponechat hodně peněz na odchod do důchodu a dosáhnout významných úspor daní. Spodní hranice

Vlastníci malých podniků a osoby samostatně výdělečně činné jsou zodpovědné za financování svého odchodu do důchodu. SEP-IRA a sólo 401 (k) jsou dva skvělé nástroje, které těmto osobám pomáhají dosáhnout tohoto cíle. Jako jejich finanční poradce můžete přidat hodnotu tím, že pomáháte těmto klientům implementovat vhodný plán pro svou situaci. (Více viz:

10 Daňové výhody pro osoby samostatně výdělečně činné .)