Daňové plánování je zásadní součástí jakéhokoli osobního rozpočtování nebo rozhodnutí o řízení investic. Když uvažujete před odchodem do důchodu, daňové plánování by mělo být součástí rozhodování od začátku. Začněte přezkoumáním dvou základních typů důchodových účtů, které umožňují lidem minimalizovat své daňové účty: účty odložené daně (TDA) a daňově osvobozené účty (TEA). Oba účty minimalizují výši výdajů na celoživotní daň, které vzniknou, a tak poskytují pobídky k tomu, aby začali šetřit na odchod do důchodu v raném věku. (Viz náš výukový program o plánech registrovaného odchodu do důchodu: RRSP: Úvod .)

Rozlišování mezi účty

Účty odložené daně vám umožňují okamžitý odpočet daně z plné výše příspěvku. Budoucí výběry z účtu budou ovšem zdaněny. Například pokud váš zdanitelný příjem v letošním roce činí 50 000 dolarů a přispěli jste 3 000 dolarů na TDA, zaplatili byste daň pouze za 47 000 dolarů. Za 30 let po odchodu do důchodu je váš zdanitelný příjem zpočátku 40 000 dolarů , ale rozhodnete se stáhnout z účtu TDA 4 000 dolarů, zdanitelný příjem by se snížil až na 44 000 dolarů. V podstatě, jak naznačuje název účtu, daně z příjmu jsou "odloženy" k pozdějšímu datu. V Kanadě je nejčastějším typem TDA RRSP a v USA to je tradiční IRA. (Možná by bylo lepší ponechat vaše akcie vystavené daňovému manžela, když ukládáte do důchodu.)

Účty osvobozené od daně na druhou stranu poskytují budoucí daňové výhody, protože výběry při odchodu do důchodu nepodléhají daním. Vzhledem k tomu, že příspěvky na účet jsou prováděny s doložkami po zdanění, neexistuje okamžitá daňová výhoda. Primární výhodou tohoto typu struktury je to, že návratnost investic realizovaná v TEA stoupá bez daně. Pokud jste dnes přispěli 1 000 dolarů do fondu TEA a fondy byly investovány do podílových fondů, které poskytly roční 3% výnos, za 30 let by byl účet oceněn ve výši 2 427 USD. Naproti tomu v pravidelném zdanitelném investičním portfoliu, jeden by platil daně z kapitálových zisků za 1 dolar, 427, pokud by tato investice byla provedena prostřednictvím TEA, růst by nebyl zdaněn. V Kanadě je nejčastějším typem TEA bezcelní spořící účet (TFSA) a ve Spojených státech je Roth IRA populární TEA.

Při TDA budou v budoucnu placeny daně. Se společností TEA jsou nyní placeny daně. Nicméně posunutím období, kdy budete platit daně a uskutečňovat bezcelní investiční růst, lze dosáhnout významných výhod.

"Chci popsat daňový účet odložený jako daňový zpožďovač. Daně budou vypláceny někdy po silnici. Účet osvobozený od daně je však po uložení peněz na účet osvobozen od daně, "říká Mack Courter, CFP®, zakladatel společnosti Courter Financial, LLC, v Bellefonte, Pa.

Výhody na účtu - Odložené daně

Bezprostřední výhoda placení snížené daně v běžném roce představuje silný podnět pro mnoho jednotlivců financovat své odložené účty. Obecné myšlení je, že současná daňová výhoda běžných příspěvků převáží negativní daňové důsledky budoucích stažení. Když lidé odcházejí do důchodu, budou pravděpodobně vytvářet méně zdanitelných příjmů, a proto se ocitnou v nižším daňovém pásmu. Vysoké příjmy se důrazně vyzývají, aby maximalizovali své účty TDA, aby minimalizovaly současné daňové zatížení.

Také získáním okamžité daňové výhody může investor skutečně dát více peněz na svůj účet. Předpokládejme například, že platíte 33% daňovou sazbu z vašeho příjmu. Pokud přispějete částkou 2 000 Kč na účet s odloženým zdaněním, obdržíte vrácení daně ve výši 660 USD (0,33 x 2 000 dolarů) a budete tedy moci investovat více než původní 2 000 dolarů a nechat jej složit rychleji hodnotit. Za předpokladu, že jste na konci roku nezaplatili žádné daně, v takovém případě by daňové úspory jednoduše snížily dlužné daně. (Zvýšení úspor vám poskytne daňové výhody - a klid.)

Výhody účtu - osvobození od daně Protože přínosy TEA jsou realizovány jako až 40 let do budoucnosti někteří lidé ignorují tyto účty. Nicméně mladí dospělí, kteří jsou buď ve škole, nebo právě začínají pracovat, jsou ideálními kandidáty na účty osvobozené od daně. V těchto počátečních stádiích života jsou zdanitelné příjmy a odpovídající daňové pásmo obvykle minimální, avšak pravděpodobně se budou zvyšovat. Přestože TFSA povoluje nepřiřazené příspěvky na převrácení, což znamená, že pokud jste v letošním roce nepředložili maximální částku, budete moci tuto částku přidávat do příštího příspěvku, v příštích letech pravděpodobně vydělat více příjmů a ocitnete se v vyšší daňové pásmo. Otevřením TEA dnes a investováním těchto peněz na trh bude mít jednotlivec přístup k těmto fondům spolu s dalším navýšením kapitálu bez jakýchkoli daňových obav. Vzhledem k tomu, že výběry z tohoto typu účtu jsou osvobozeny od daně, vybírání peněz za odchod do důchodu vás nebude posunout do vyšší daňové pásmo.

"Obvyklé přesvědčení, že daně budou nižší v důchodu, je zastaralé," říká Ali Hashemian, MBA, CFP®, prezident společnosti Kinetic Financial v Los Angeles v Kalifornii. "Moderní důchodce utrácí více peněz a vytváří více příjmů než předchozí generace. Také daňové prostředí může být pro důchodce v budoucnosti horší, než je tomu dnes. To jsou jen některé z důvodů, proč strategie, které jsou osvobozeny od daně, mohou být výhodné. "

" Nemůžu si myslet na někoho, kdo nemá nárok na osvobození od daně, "říká Wes Shannon, CFP®, zakladatel společnosti SJK Financial Planning, LLC, v Hurstu v Texasu. "Často se klient, který má vysokou daňovou hranici a má investiční strategii zaměřenou na dlouhodobý růst, bude moci využít kapitálových zisků a zdanění dividend (v současné době s nižšími sazbami), zatímco daňově odložený převod všech zisků do běžných výnosů, které jsou zdaněny vyššími sazbami."

Který účet je pro vás to pravé?

Zatímco ideální strategie optimalizace daní by zahrnovala maximalizaci příspěvků na účty odložené od zdanění a osvobození od daně, existují určité proměnné, které je třeba zvážit, pokud takové rozdělení není možné.

Zaměstnaným s nízkými příjmy se doporučuje zaměřit se na financování TEA. Za prvé, v této fázi by příspěvky do TDA neměly velký smysl, protože by viděly, jak by současná daňová výhoda byla minimální, ale budoucí povinnost by byla velká. Někdo, kdo přispívá částkou 1 000 USD do účtu s odloženým zdaněním, pokud bude platit 15% daň z příjmu, ušetří dnes pouze 150 dolarů. Pokud jsou tyto prostředky staženy za pět let, když je osoba ve vyšší daňové pásmo a platí 30% daň z příjmu, bude vyplaceno 300 dolarů. Na druhou stranu jsou příspěvky do TEA zdaněny dnes, ale za předpokladu, že budete v příštích letech vystaveni vyššímu daňovému pásmu, bude váš budoucí daňový účet minimalizován.

Vyšší platy by se měly zaměřit na příspěvky na účet odložený na zdanění, jako je RRSP nebo tradiční IRA. Bezprostředním přínosem může snížit marginální daňové pásmo, což vede k významné hodnotě. Vaše aktuální a očekávané budoucí daňové pásma jsou hlavním faktorem při rozhodování o tom, který účet je nejvhodnější pro vaše daňové plánování.

Další zásadní proměnnou, kterou je třeba zvážit, je účel a časový rámec pro vaše úspory. TDA jsou obvykle, ale ne vždy, preferovány jako důchodové vozidlo, protože většina lidí bude mít minimální výdělky a v této životě může mít nižší daňovou sazbu. TEA jsou často upřednostňovány pro investiční účely, protože investor může realizovat významné kapitálové zisky bez daně.

"Skutečně si myslím, že klienti často příliš zatěžují účtování odložených daní," říká Marguerita Chengová, CFP®, generální ředitelka společnosti Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu. "Stejně jako kážeme diverzifikaci investic, jako důležité. Dnes je důležité dosáhnout daňových úspor. Existuje však něco, co lze říci o bezúplatném nebo daňově osvobozeném důchodu. Kombinace zprostředkování nákladů v dolaru, časová hodnota peněz a bezcelní růst je silný trifecta. "

Bez ohledu na vaše finanční potřeby by finanční poradce mohl navrhnout, který typ účtu je nejlepší pro vás. (Konsolidace aktiv v důchodu? Ujistěte se, že účetní jednotka před zdaněním a po zdanění účtuje samostatně.

Jak převrácení po zdanění ovlivňuje IRA

.)

Bottom Line účty osvobozené od daně patří mezi nejčastější dostupné alternativy k usnadnění finanční svobody při odchodu do důchodu. Při uvážení dvou alternativ si pamatujte, že jste vždy platili daň - v závislosti na typu účtu, je to jen otázka, kdy.