Vzhledem k tomu, že jejich paušální poplatek - který eliminuje problém s překonáním provizních makléřů - se zvyšuje popularita účtů založených na poplatcích, také známých jako zábal nebo spravované účty. Pokud však váš účet pro odchod do důchodu je spravován v rámci programu zálohování, musíte si být jisti, že takový program je pro vás vhodný. Ale také musíte zvážit, zda byste měli zaplatit poplatek z vašeho zůstatku na důchodovém účtu nebo z kapsy. Zde se podíváme na výhody druhé možnosti a na tipy, jak to udělat. (Pokud máte zájem o čtení více o zábalech, viz Úvod do zprostředkovatelských účtů založených na poplatcích a Wrap It Up: Slovní zásoba a výhody spravovaných peněz )

Otázka: Zaplatit poplatek za vyčistění z vašeho zůstatku nebo z kapsy?
Vaše první úvaha při zodpovězení této otázky spočívá v tom, jak vyplácení z penzijního zůstatku snižuje návratnost investic do důchodového účtu. Dále byste si měli být vědom potenciálního daňového přínosu vyplácení z kapsy.

Nevýhoda platby z účtu na účtu
Zaplacením zábalových poplatků z účtu pro odchod do důchodu znamená, že tento poplatek snižuje zůstatek na vašem účtu. To zase snižuje částku aktiv, která nadále vytváří zisk na základě zdanění nebo v případě Roth IRAs osvobozený od daně. Přesčas, toto snížení váhy může mít významný dopad na celkovou výkonnost vašich investic na důchodovém účtu.

Řekněme například, že máte účet zabalit, který získá návratnost 10% a účtuje poplatek ve výši 1%. Zaplacením poplatků za zálohování ze zůstatku na důchodovém účtu snížíte návratnost investice o 8% během pětiletého období. Níže uvedený graf ukazuje toto snížení. Ukazuje roční rozdíly v návratnosti za období pěti let pro investora, který začíná zůstatek IRA ve výši 1 milion dolarů a na který získá návratnost ve výši 10% a platí roční zálohu ve výši 1%. Můžete vidět, jak dramaticky platí 1% poplatek ročního výnosu.

- 9 ->

Počáteční zůstatek $ 1 000 000
Poplatek zaplacen z účtu	Poplatek zaplacen z externího účtu
Zisk	Poplatek	Poplatek	Zůstatek	Rok 1	100 000
10 000	1, 090 000	100 000	10 000	1 100 000	Rok 2	109, 000
10, 900	1, 188, 100	110 000	11 000	1, 210 000		118, 810
11, 810	1, 295, 100	121 000	12, 100 < 510	12, 951	1, 411, 659	133, 100
13, 310	1, 464, 100	Rok 5	141, 165	14 , 165	1, 538, 659	146, 410
14, 641	1, 610, 510	Tabulka 1	zůstatek na důchodu je $ 71, 851 a tato částka se každoročně zvýší!	TIP: Pokud se nicméně rozhodnete zaplatit zálohy z zůstatku na vašem účtu, nezapomeňte, že tyto platby nejsou považovány za distribuce, a proto se k vašim příjmům nepřidají. Jako takové nezapomeňte tyto platby zahrnout do daňového přiznání	.	Potenciální přidaná výhoda výplaty z kapsy

Zaplacení poplatku z kapsy z kapsy nejen udržuje míru návratnosti investic do důchodového účtu, ale může vám také umožnit, abyste získali daňový odpočet za zálohový poplatek .

Abyste získali tuto výhodu, musíte si nárokovat tuto částku jako položku s podrobným rozpisem ve Výpisu A formuláře 1040 (vaše daňové přiznání),

a , poplatek musí být vyšší než 2% hrubý příjem (AGI). (Tato 2% podlaha je použitelná pro všechny položky s různými odpočty.) Pokud částka splňuje požadavek 2%, můžete požádat o částku poplatku za zabalení, který je vyšší než 2% vaší AGI. Mějte na paměti, že při provádění daňových odpočtů můžete buď použít standardní odpočet, nebo rozdělit různé odpisy. Pokud je standardní srážka pro vás výhodnější, odpočitatelnost poplatku za zabalení je irelevantní. Další informace naleznete v

publikaci IRS 529
a v pokynech pro podání formuláře 1040.

Vážený přínos použití externích aktiv po zdanění Pokud nemáte nárok na odečtením poplatků za zabalení, musíte zvážit, zda je výhodné využít poplatky, které jsou již zdaněny, vyplatit poplatky. Platba ze zůstatku snižuje návratnost vašich daňově odložených aktiv; abyste zjistili konečný efekt, měli byste zvážit daně, které se mohou na tento rozdíl vztahovat. Například v příkladu uvedeném v tabulce 1, výplata z kapsy vede k nárůstu o 71, 851 dolarů v zůstatku na účtu. Pokud je však tato částka nakonec rozdělena z důchodového účtu, může být předmětem daně z příjmů podle příslušné sazby daně - vyšší zůstatek na účtu by mohl znamenat vyšší daně. To závisí do značné míry na typu IRA, který držíte v obalu. Pokud je účet Roth IRA, distribuovaná částka bude osvobozena od daně (pokud je kvalifikována). Proto pro Roth IRA se zdá, že výplata z kapsy je výhodnější volbou, ale u jiných účtů pro odchod do důchodu to nemusí být případ. Obě možnosti by měly být pečlivě zváženy. Poskytuje váš poskytovatel odchodu do důchodu platby z kapsy? Dlouhodobá debata o tom, zda lze poplatky za záplatu vyplatit z kapsy, byla IRS řešena v soukromém dopisu (PLR) 200507021. Diskuse se soustředila na to, zda provize (které jsou součástí poplatku za zábal) může být z kapsy vyplacen důchodový účet. Diskuse také zpochybnila, zda podle platných regulačních pokynů bude taková platba považována za příspěvek do důchodového účtu. Ve výši 200507021 PLR však IRS dospěla k závěru, že taková platba by nebyla považována za příspěvky na důchodový účet.

V důsledku tohoto PLR mnoho poskytovatelů služeb pro odchod do důchodu, kteří váhali, aby umožňovali vyplacení zálohových poplatků z kapsy, nyní dělají.Pokud zachováváte zabalený účet, obraťte se na svého poskytovatele služeb, abyste zjistili jejich postavení v této věci. Upozornění: Zaplatit poplatek předtím, než je vyúčtován

Zatímco IRS povolil zaplatit zátěž z kapsy za 200507021 PLR, nezabýval se stávajícím pravidlem, který neumožňoval vrácení poplatků zaplacených z důchodového účtu. Pokud tedy chcete zaplatit poplatek za zalomení z kapsy, zeptejte se svého poskytovatele penzijního připojištění, zda chcete nabídnout fakturační službu nebo jiná opatření, která vám umožní zaplatit poplatek předtím, než bude odepsán z vašeho penzijního účtu.

Obecně platí, že pokud váš poskytovatel nabízí fakturační službu, obdržíte fakturu za váš zábal, který bude obsahovat lhůtu, ve které musí být platba provedena. Pokud platbu neuhradíte ve stanoveném termínu, je poplatek zpravidla odepsán z vašeho důchodového účtu. A pokud zašlete svůj poplatek po zaplacení platby, pak se platba považuje za příspěvek, který podléhá příslušnému limitu. Možným účinkem platby za opožděný poplatek je přebytek příspěvku na účet pro odchod do důchodu. (Pro řešení těchto příspěvků viz Korekce neoprávněných (nadměrných) příspěvků IRA
.)

Příklad
John, který je 45 let, poslal šek na $ 5,000 poplatek jeho poskytovateli IRA, který ho obdržel po zábalu již zaúčtovávajícím Johnovým IRA. Vzhledem k tomu, že platba byla přijata po odepsání poplatku, poskytovatel IRA uložil šek jako příspěvek IRA. Nicméně, John již přispěl na své IRA částkou 4 000 dolarů, pozdní platba ve výši 5 000 Kč vedla k nadměrnému příspěvku.

Závěr Při rozhodování o tom, zda byste měli zaplatit poplatek za zábal z vašeho zůstatku na důchodovém účtu, je hlavním faktorem, který je třeba zvážit, dopad platby z účtu na návratnost investice. Zvažte také, jak snížení výnosu ovlivňuje zamýšlený účel finančních prostředků: bude použito k financování vašich důchodových let nebo bude ponecháno jako dědictví vašim příjemcům? Pokud se rozhodnete zaplatit poplatek z kapsy, nezapomeňte, zda máte nárok na daňový odpočet za poplatky zaplacené z kapsy. Také si pamatujte, že to je konečný účinek, který jste zaplatili z kapsy na daních, které můžete zaplatit za danou částku. Stejně tak důležitá, zeptejte se svého poskytovatele důchodového účtu, abyste zjistili, zda nabízí takovou službu, stejně jako zásady a postupy, které platí. Stejně jako u všech, co souvisí s finančním plánováním, konzultujte s příslušným odborníkem v oblasti finančních služeb, abyste zjistili, které možnosti jsou pro váš finanční profil nejvhodnější.

Jak poplatky, náklady na fond, daně mohou zničit vaše odchod do důchodu Jsou spousty úkolů spasení pro odchod do důchodu; vysoké poplatky, nadměrné náklady na fond a dopad daní mohou skutečně dosáhnout. Zde je to, co potřebujete vědět. 6 Neobvyklých tipů pro odchod do důchodu pro Boomers Jste pravděpodobně dobře zběhlý v obvyklých tipy pro plánování důchodu. Zde je seznam méně známých způsobů, jak se pokusit vykrmit vaše hnízdo vejce. Co je nejlepší volbou pro odchod do důchodu pro lékaře s vlastní praxí, touha financovat její odchod do důchodu, aniž by to komplikovalo? Chtěla by se vyhnout plánům, které se opírají o přísný test příjmů nebo vyžadují od všech zaměstnanců, aby se rozdělili Je velmi nepravděpodobné, že najdete kvalifikovaný plán nebo plán založený na IRA, který zaměstnavateli umožní vyloučit ostatním zaměstnancům, protože všichni zaměstnanci musí mít možnost účastnit se plánu, pokud splňují požadavky na způsobilost. Alternativou je zahrnutí přísných požadavků na způsobilost do plánu.