Pokud máte nějaký typ IRA, finanční instituce jednající jako správce nebo správce vám musí dát IRS každoročně informační informaci. Formulář, nazývaný IRS Form 5498, Informace o příspěvku IRA, připomíná formulář W-2 pro vykazování mezd. Obsahuje informace o příspěvcích IRA, rollovorech, konverzích Roth IRA a požadovaných minimálních rozděleních (RMDs).

Základy

Podávání zpráv se týká tradičních IRA; Zahrnuje také Roth IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA a považované IRA (což jsou plány zaměstnaneckých příspěvků založené jako tradiční nebo Roth IRA, které jsou připsány na kvalifikovaný důchodový plán zaměstnavatele). Typ IRA je označen zaškrtnutím v poli 7 formuláře. Formulář 5498 obsahuje informace (jméno, adresa a federální identifikační číslo) o správci. Obsahuje stejný typ informací pro účastníka, který je vlastníkem IRA.

Informace o příspěvku

Formulář uvádí příspěvky poskytnuté IRA pro daňový rok formuláře (pokud se neprovádějí žádné příspěvky, pak se nezapočítává). Všechny IRA příspěvky za rok ze všech typů IRAS se sčítají, s celkovým uvedeny v kolonce 1. Některé druhy příspěvků jsou pak konkrétně vypukl: Box 10 pro Roth IRAS, kolonce 8 pro OSVČ a box 9 pro simples. Považované IRA jsou považovány za pravidelné IRA; mohou být tradiční nebo Roth IRAs. Formulář neříká, zda je příspěvek odpočitatelný.

Formulář (rámeček 2) také uvádí příspěvky za převrácení. V období 12 měsíců pro IRA je povoleno pouze jedno převzetí, ale dolarové množství překlopení není omezeno. Rozdělení $ 15 000 z IRA tedy může být převedeno na jinou IRA; je uveden v tomto formuláři. (Pro více informací o IRA rollovery, viz Guide K 401 (k) a Ira Rollovery a Vyhněte Daně z IRA Rollovers .)

Formulář činí nejsou hlášení přímých převodů, nazývaných transfery správce-správce. Můžete provádět co nejvíce z těchto transferů každý rok, jak chcete.

Formulář vám musí být zaslán do 31. května následujícího po roce, na který se příspěvky vztahují. To znamená, že 2015 forma, která je splatná do 31. května 2016, obsahuje příspěvky provedené v roce 2015, stejně jako ti dělali 18. dubna 2016, nebo 19. dubna pro ty, kteří v Maine a Massachusetts (dále jen prodlouženou splatnost pro 2015 federálního příjmu daňové přiznání), které jsou označeny jako 2015 příspěvků.

Vzhledem k datu, kdy je formulář předložen, nemá sloužit k oznamování vašeho příspěvku (pokud jste podali do 15. dubna již jste to udělali). Používá se k tomu, aby pomohla IRS ujistit se, že částka odpisů IRA na daňových přiznáních vlastníků IRA odpovídá tomu, co správce hlásí. Daňový poplatník, který požaduje odpočet, který je vyšší než částka uvedená na formuláři 5498, pravděpodobně obdrží dopis od IRS, který odkazuje na nesrovnalost.Dopis požádá o dodatečné daně, úroky a sankce za jakoukoli daňovou nedoplatku vyplývající z odpočtu převyšující částku uvedenou ve formuláři.

Konverze a opětovná charakterizace

Kolonka 3 formuláře uvádí konverze na Roth IRAs. Částka převedená na tento typ IRA neomezuje částku, kterou lze každoročně přispívat na IRA, včetně Roth IRA.

Pokud jste provedli konverzi a litovali akci, můžete ji zrušit opětovným charakterizováním účtu nejpozději do 15. října následujícího po roce, kdy byla provedena konverze. Tato akce může být zaručena, pokud hodnota účtu v době konverze dramaticky klesla do 15. října. Tímto způsobem nemusíte vykazovat příjem z konverze (vynecháte to z výnosu, který je na prodloužení , nebo podáním změněného výkazu, pokud jste již předložili výkaz). Můžete se znovu obrátit na Roth IRA v následujícím roce.

Informace o odběru a distribuci

Ti, kteří dosáhli věku 70 ½ a více, stejně jako ti, kteří zdědili IRA, musí každoročně z účtu hradit požadované minimální rozdělení (RMD). RVM za běžný rok jsou založeny na reálné tržní hodnotě účtu k 31. prosinci předchozího roku. Například hodnota účtu k 31. 12. 2015 určuje RMD pro rok 2016. Tato částka je uvedena v kolonce 5 formuláře 5498.

Poznámky k formuláru (prostřednictvím políčka 11), zda je požadováno RMD pro rok, ve kterém obdržíte formulář (např. formulář 2015 uvádí, zda je RMD nutné pro rok 2016). Formulář také uvádí částku RMD, která by měla být přijata (na základě určitých výpočtů prováděných správcem) (kolonka 12b) a datum pro RMD (kolonka 12a).

Aby bylo možné usnadnit VDM, musí být formulář předložen do 31. ledna, ve kterém bude uvedena hodnota účtu k 31. prosinci 31. Formulář, který ukazuje hodnotu účtu k 31. prosinci 2015, musí být předložen do února 1, 2016 (31. ledna je neděle). (Více informací o RMD naleznete v části Jak vypočítat požadované minimální rozložení .)

Pokud jste získali distribuci od IRA více než 10 USD, obdržíte formulář 1099-R, Distribuce z důchodů, anuity, penzijních plánů nebo plánů se sdílením zisku, IRA, pojistné smlouvy atd. Informace z tohoto formuláře vám pomohou oznamovat distribuci a její část je zdanitelná.

Bottom Line

Pochopte, jak vám Formulář 5498 pomůže při vyplňování vašeho daňového přiznání a v případě potřeby počítat s RMD. Nemusíte dělat nic se samotnou formou; nepřipojíte ji k návratu. Jen to držte se svými daňovými záznamy. (Více informací o tomto tématu viz Jak dlouho mám uchovávat své daňové záznamy? )