Účet zdravotního spoření (HSA) je jako osobní spořící účet, ale peníze se používají pouze pro kvalifikované výdaje na zdravotní péči. Účet lze nastavit s vámi jako jediným příjemcem nebo pro vás a vašeho manžela / manželku a / nebo závislé osoby. Společnost byla založena v roce 2003 jako součást zákona o lécích na léky na předpis, zlepšování a modernizaci a umožnila lidem s vysokou zdravotní náročností platit stávající náklady na zdravotní péči a ušetřit na budoucích výdajích na základě daňového zvýhodnění. Zde se zabýváme požadavky na způsobilost, klady a zápory a další důležité informace o plánech zdravotního spoření.

Způsobilost

Chcete-li mít nárok na HSA, musíte být zapsáni do zvláštního plánu zdravotního pojištění nazvaného Zdravotní plán s vysokou náročností nebo HDHP. Zatímco tyto plány mají vysoké odpočty, měsíční prémie jsou typicky mnohem nižší než u plánů s nižšími odpočitatelnými částmi, což je přitahuje k lidem, kteří se snaží minimalizovat počáteční náklady spojené se zdravotní péčí. HDHP jsou určeny k pokrytí vážných onemocnění nebo zranění a s výjimkou preventivní péče (např. Každoroční záškoláctví, imunizace dětí a dospělých a screeningové služby) musí být vaše roční odpočitatelnost splněna před vyplácením všech plánovaných výhod.

Podle federálních pokynů můžete otevřít HSA a přispět k němu, pokud jste:

• Pokrytý v HDHP první den v měsíci
• HDHP plán (s některými výjimkami pro určité plány s omezeným pokrytím, jako je zubní, zrakové a zdravotní postižení)
• Nezapsáno v Medicare
• Neuplatňuje se jako závislý na něčím jiném daňovém přiznání

IRS stanoví pokyny pro inflaci) pro HSA a HDHP každý rok na základě individuálního a rodinného pokrytí. Pro rok 2014 musí mít HDHP minimální odpočitatelnost ve výši 1 250 Kč pro jednotlivce a 2 500 Kč pro rodiny. Maximální částka (včetně odpočtů, spoluúčasti a spoluúčasti, ale nikoli pojistného) nesmí přesáhnout 6, 350 Kč pro jednotlivce a 12 700 Kč pro rodiny. (Viz také: Pravidla pro účet zdravotního spoření (HSA) .)

Výhody

Zdravotní úspory nabízejí způsob, jak ušetřit a platit za zdravotní péči. Existuje mnoho výhod, pokud máte účet zdravotního spoření:

• Ostatní mohou přispívat k vaší HSA . Příspěvky mohou pocházet z různých zdrojů, včetně vás, vašeho zaměstnavatele, příbuzného a kohokoliv jiného, ​​kdo chce přidat do vašeho HSA.
• Příspěvky před zdaněním . Příspěvky provedené prostřednictvím vkladů (prostřednictvím zaměstnavatele) se obvykle provádějí s dolary před zdaněním, což znamená, že nepodléhají federálním daním z příjmů. Ve většině států se příspěvky nevztahují ani na státní daň z příjmů. Váš zaměstnavatel může také ve vašem zastoupení přispívat a příspěvek není zahrnut do vašeho hrubého důchodu.
• Daňově odčitatelné příspěvky . Příspěvky provedené s doložkami po zdanění mohou být odečteny z vašeho hrubého příjmu z vašeho daňového přiznání, což znamená, že na konci roku můžete dlužit méně daně.
• Odběry bez daně . Výběry z vašeho HSA nepodléhají federálním (nebo většinou státním) daním z příjmů, pokud se používají ke kvalifikovaným lékařským nákladům.
• Zisk je daňový poplatek . Jakýkoli úrok nebo jiné výnosy z aktiv na účtu jsou osvobozeny od daně.
• Fondy převyšují . Máte-li peníze ve vašem HSA na konci roku, pak se přesune do příštího roku.
• Přenosný . Peníze ve Vašem HSA zůstávají k dispozici pro budoucí kvalifikované zdravotní výdaje, i když změníte plány zdravotního pojištění, změníte zaměstnavatele nebo odešlete důchod. Fondy ponechané ve vašem účtu nadále zvyšují daňový poplatek.
• Pohodlné . Většina HSA vydala debetní kartu, takže můžete ihned zaplatit za léky na předpis a další výdaje. Pokud budete čekat, až přijde účet v e-mailu, můžete zavolat fakturační centrum a uskutečnit platbu přes telefon pomocí debetní karty. Kartu ATM můžete použít k přístupu k hotovosti.

Nevýhody

HSA mají také několik nevýhod:

• Vysoký odpočitatelný požadavek . I když platíte měsíčně méně pojistného, ​​může být obtížné - dokonce i s penězi v HSA - přijít s penězi, aby uspokojili vysokou odpočitatelnost.
• Neočekávané náklady na zdravotní péči . Vaše náklady na zdravotní péči by mohly překročit to, o čem jste plánovali, a pravděpodobně nebudete mít dostatek peněz v HSA ke krytí výdajů.
• Tlak na uložení . Můžete se zdráhat hledat zdravotní péči, když ji potřebujete, protože nechcete používat peníze na vašem účtu HSA.
• Daně a tresty . Pokud vyčerpáte prostředky na nevýkonné výdaje před tím, než obdržíte 65 let, budete platit daně za peníze plus 20%. Po dosažení věku 65 let dlužíte daně, ale ne penále.
• Vedení záznamů . Musíte uchovávat doklady, které dokládají, že výběry byly použity pro kvalifikované zdravotní výdaje.
• Poplatky . Některé HSA účtují měsíční poplatek za údržbu nebo poplatek za transakci, který se liší podle instituce. Zatímco typicky není příliš vysoká, poplatky se snižují na konečný výsledek. Někdy se tyto poplatky vzdávají, pokud si udržíte určitou minimální vyváženost.

Kvalifikované výdaje

Stovky výdajů na zdravotní péči se mohou hradit od HSA. Podrobně jsou vysvětleny v publikaci IRS 502, Výdaje na lékařské a zubní péče. Příklady kvalifikovaných lékařských výdajů zahrnují (ale neomezují se na ně):

• Akupunktura
• Léčba alkoholismu
• Ambulantní služby
• Chiropraktici
• > Lékařské služby
• Lékařské služby
• Lékařské služby
• Lékařské služby
• Lékařské služby
• Oční vyšetření, brýle a chirurgie
• > Ošetřovatelské služby
• Chirurgie
• Psychiatrická péče
• Telefonní zařízení pro zrakově postižené nebo sluchově postižené
• Léčba nebo poradenství
• Invalidní vozíky
• Rentgenové záření
• Příspěvky HSA lze provádět kdykoli během kalendářního roku a až do 15. dubna následujícího daňového roku.Můžete podávat pravidelné příspěvky po celý rok nebo kdykoli je to pohodlné, učinit jeden jednorázový příspěvek. IRS stanoví limity příspěvků, které určují, kolik můžete vy nebo váš zaměstnavatel přispívat každoročně k vaší HSA. Pro rok 2017 jsou maximální částky příspěvku 3 400 Kč pro jednotlivce a 6 750 Kč pro rodinné pokrytí. Pokud jste ve věku 55 let nebo starší na konci daňového roku, můžete přidat příspěvek až do výše $ 1 000.
• Nastavení účtu zdravotního spoření
• Abyste se mohli zaregistrovat na účet zdravotního spoření, musíte mít HDHP. Jakmile máte HDHP, můžete se obrátit na svou zdravotní pojišťovnu o podrobnosti o založení HSA prostřednictvím doporučené banky nebo si můžete zvolit finanční instituci samostatně nebo prostřednictvím oddělení lidských zdrojů vašeho zaměstnavatele. Vaše místní banka nebo družstevní záložna mohou nabídnout HSA a mohou vám poskytnout informace o zápisu. Můžete se také podívat online (vyzkoušejte vyhledávání na internetu pro "poskytovatele HSA"). Jakmile vyberete banku, proces zápisu je poměrně rychlý a zahrnuje dokončení aplikace a financování účtu.
• Spodní linie
• Účet zdravotního spoření může být skvělou volbou pro lidi, kteří chtějí omezit své náklady na zdravotní péči předem, zatímco ušetří na budoucí výdaje. HSA jde ruku v ruce s HDHP, takže měsíční prémie jsou obecně podstatně nižší, než pokud máte nízký odpočitatelný plán zdravotní péče. Kromě toho příznivé daňové zacházení znamená, že můžete dlužit méně daní z vašeho daňového přiznání. A co víc, HSA vám může umožnit zaplatit v dolarů před zdaněním položky, které nezahrnují další možnosti pojištění vašeho zaměstnavatele, jako jsou brýle.
• To znamená, že HSA nejsou ideální pro všechny. Pokud máte vysokou odpočitatelnost, zdá se vám příliš riskantní - nebo pokud se domníváte, že máte významné výdaje na zdravotní péči - plán s nižšími odměnitelnými a nižšími částkami co-pays může mít větší smysl.

Předtím, než rozhodnete, porovnejte své možnosti a pečlivě si prohlédněte související náklady (např. Měsíční pojistné, odpočitatelné, spoluúčasti a spoluúčasti). Porovnejte také HSA s účtem flexibilního výdajů, což je další způsob, jak využít dolary před zdaněním k úhradě nákladů na zdravotní péči. (Viz také:

Porovnání zdravotních úsporných účtů a flexibilních výdajových účtů

.