V roce 2014 bylo $ 22. 1 miliardu aktiv držených na zdravotních spořicích účtech (HSA) a čísla ukazují, že použití těchto účtů roste. Účet zdravotního spoření je účet typu IRA, který doplňuje vysoký plán zdravotní nezávadnosti (v podstatě bronzový plán od vládní nebo soukromé pojišťovny). Uspořádání vám nabízí způsob, jak získat levné zdravotní pokrytí a současně ochránit vaše vystavené kapsy před lékařskými výdaji. Uspořádání má řadu jedinečných výhod.

Příspěvky jsou odpočitatelné

Pokud nemáte nárok na Medicare (máte méně než 65 let) a máte vysoký odpočitatelný zdravotní plán (HDHP) (ale žádný jiný zdravotní plán), vy mohou přispívat k HSA. Příspěvek se může každý rok věnovat HDHP. Roční limit příspěvků je stanoven IRS a liší se podle typu krytí:

• Pro krytí vlastní: 3, 350, 2015 a 2016

• Pro rodinné pokrytí: $ 6, 650 v roce 2015 a $ 6, 750 v roce 2016

Ti, kteří jsou nejméně 55 let, mohou přidat další $ 1 000. Pokud tedy pár, a 56 mají rodinné pokrytí, jejich limit příspěvku na rok 2016 je 8, 750 dolarů (6, 750 + 1 000, 000 + 1 000 dolarů). (Pro pár, kteří mají nárok na další dva příspěvky, musí mít každá osoba účet HSA, ať již samostatný nebo rodinný plán.)

Pokud jste měli HDHP první den v prosinci, můžete si učinit celoroční příspěvek (není vyžadováno přerozdělení). Pokud tedy nemáte pokrytí za prvních 11 měsíců roku nebo pokud jste krytí, které jste měli, nebyl HDHP, můžete stále přispět celou částkou na HSA pro typ plánu, který je platný k 1. prosinci. , musíte pokračovat v pokrytí HDHP po dobu 12 měsíců, abyste se vyhnuli trestu.

Odpočet za příspěvek HSA je odečten z hrubého příjmu, takže není vyžadován detail. Na přispěvatele nejsou žádné limity příjmů. Příspěvky za daný rok lze provést až do data splatnosti federálního daňového přiznání, ke kterému se vztahují. Termín pro udělení příspěvku HSA pro rok 2015 je tedy 18. dubna 2016 (19. dubna 2016 pro ty v Maine a Massachusetts).

Poznámka: Pokud váš zaměstnavatel udržuje HDHP a přispívá na vaše HSA, nebude vám tato dávka zdaněna. Tato daňová osvobození od daně je také osvobozena od daní FICA. HSA vytvořená zaměstnavatelem je přenosná, takže je to i vaše, i když opustíte práci. Pokud váš zaměstnavatel částečně přispěje (méně než dolarový limit pro váš typ pokrytí), můžete tento rozdíl vyrovnat a odečíst svůj příspěvek.

Výhoda odložení příjmů

Fondy, které se podílely na HSA, jsou investovány do různých typů investic. Některé organizace, které se rozhodly spravovat plán, což může být banka, družstevní záložna, pojišťovna, makléřská společnost nebo společnost podílových fondů, vybírají investice pro přispěvatele.Někteří administrátoři, jako například Vanguard a Wells Fargo , nabízejí majitelovi účtu nabídku investičních možností. Vlastník účtu tedy může být stejně konzervativní nebo agresivní s možností výběru investic, jak to dovoluje nabídka.

Ať už jsou investice používány, výnosy rostou na základě zdanění. Odložení daní umožňuje, aby výnosy byly sníženy o běžné daně.

Také bezúčelové distribuce

Finanční prostředky můžete kdykoli získat z HSA z jakéhokoli důvodu. Nemusíte žádat o povolení; jen se rozdělíte. Pokud se distribuce používá k úhradě kvalifikovaných lékařských výdajů (ty náklady, které by byly odpočitatelné, pokud jste provedli podrobný lékařský odpočet), je celá částka odebrána bez daně.

Pokud používáte distribuci z jakéhokoli jiného důvodu, je distribuce zdanitelná. A co víc, pokud jste mladší 65 let, tato nekvalifikovaná distribuce podléhá 20% pokutě.

Úspory při odchodu do důchodu

Příspěvky do HSA nemají funkci typu "use-it-or-lose-it" jako flexibilní výdajové účty (FSAs). (Více informací o dvou typech plánů naleznete v části Porovnání úspory ve zdravotnictví a flexibilních výdajů účtů.) Místo toho, pokud zůstanete zdravý a neuklácíte do svého účtu, (nebo jakýchkoli dalších nákladů), fondy v HSA nadále rostou na základě zdanění. Jakmile dosáhnete věku 65 let - věku, kdy již nemůžete přispívat na HSA - finanční prostředky mohou být použity bez pokuty za jakýmkoli účelem, ačkoli budou zdaněny, pokud nebudou placeny za zdravotní výdaje.

Neexistují žádné minimální distribuce od HSA, protože existují z IRA. Prostředky tak mohou zůstat na účtu na dobu neurčitou. Po úmrtí peněžní prostředky přecházejí na určeného příjemce, kterým je osoba, kterou jmenujete k dědění účtu:

• Pokud je určeným příjemcem pozůstalý manžel, může tento účet zacházet jako s vlastní (tj. odložení daní a bezúplatné rozdělování lékařských výdajů).

• Je-li určeným příjemcem jakákoli jiná osoba, musí tato osoba vykazovat hodnotu účtu jako příjem v roce úmrtí vlastníka. Pokud však příjemce hradí majiteli nějaké zdravotní výdaje do jednoho roku od smrti, tyto platby sníží zdanitelnou částku pro příjemce.

• Pokud neexistuje určený příjemce, aby peněžní prostředky přešly na majetek vlastníka, zůstatek je vykázán jako výnos z konečného daňového přiznání majitele.

Spodní linie

Úspory na zdravotní péči představují jedinou daňovou výhodu, která nabízí trojnásobek výhod: předběžné odpočty, zdanění příjmů a bezúplatné zacházení s kvalifikovanými distribucemi. A bez ohledu na výši příjmů mohou být řešením vašich potřeb v oblasti zdravotní péče. Více podrobností o daňových pravidlech pro HSA naleznete v publikaci IRS 969 .

Pro další čtení viz Výhody a nevýhody zdravotního spoření (HSA).