Každý by měl mít plán nemovitostí, který zajistí, aby maximální částka majetku přešla na příjemce.

Pokud neplánujete náležitě plánovat dopředu, může to vést k rodinným konfliktům, neočekávaným daním a vyšším nákladům na věc, které je třeba vyhnout. Mnoho lidí si myslí, že odpovědí je jednoduchá vůle. Bohužel, přestože vůle jsou důležitými nástroji plánování majetku, často to nestačí k tomu, aby vykonávali svou práci. Plán nemovitostí s jakoukoli úrovní sofistikovanosti by měl zahrnovat použití jednoho nebo více důvěrných fondů, které se často používají ve spojení nebo vedle vůle.

V tomto článku jsou uvedeny nejčastější typy důvěry a jejich charakteristiky a přínosy. (Viz také: Začínáme v plánu nemovitosti .)

Základní charakteristika svěřenectví

Důvěra spravuje jedna entita (osoba nebo organizace) ve prospěch jiné osoby, vlastní důvěru. Důvěra má následující charakteristiky:

• Poskytovatel - Veškeré svěřenectví má poskytovatele, někdy nazývaný osadník nebo trustor . Jedná se o osobu, která vytváří důvěru a má právní způsobilost k převodu vlastnictví.
• Správce - Správcem může být jakákoli osoba nebo organizace, která může jménem příjemce získat majetek. Správce je zodpovědný za správu majetku podle pravidel uvedených v důvěryhodném dokumentu a musí tak činit v nejlepším zájmu příjemce. Tato osoba může být poskytovatelem, manželem nebo dospělým dítětem svěřenectví nebo třetí osobou. Je důležité poznamenat, že správce musí být připraven k tomu, aby byl odpovědný vůči poskytovateli, příjemcům nebo obojím. (Viz též: Můžete věřit správci? )
• Příjemce - příjemce je stranou nebo stranami, které využívají důvěru. Příjemce nebo příjemci nemusí požadovat, aby měli stejný zájem na majetkovém majetku. Důvěra může například poskytnout jednu třetinu korpusu jednomu příjemci a zůstatek korpusu jinému. Příjemci nemusí být deklarováni v okamžiku vytvoření trustu; mohou být pojmenovány později. (Viz též: Problematické označení příjemce - část 1 .)
• Vlastnost - majetek je majetek, který dostane do důvěry a někdy se nazývá hlavní nebo korpus. Nemovitost může být jakýkoli druh majetku a může být převedena na důvěru po celou dobu životnosti poskytovatele (žijící důvěru nebo mezivrstva) nebo podle vůle poskytovatele po smrti (důvěryhodný důvěr). Nemovitost může zahrnovat majetek, jako jsou peníze, cenné papíry, nemovitosti, šperky atd.
• Odvolatelný a neodvolatelný - V závislosti na jazyce použitém k vytvoření důvěry může být důvěra zrušitelná nebo neodvolatelná, také nazývaná modifikovatelná nebo neměnitelná. Rozdíl zde spočívá v tom, že u odvolatelného důvěry zůstává poskytovatel nadále pod kontrolou, zatímco poskytovatel ztratí kontrolu nad majetkem poté, co se stane neodvolatelným.Životní důvěra může být zrušitelná nebo neodvolatelná.
• Financování - Důvěra může být zcela nebo částečně financována poskytovatelem během jeho života nebo po smrti poskytovatele.
• Daně - Obecně platí, že každá správcovská společnost je odděleným poplatníkem a musí získat federální identifikační číslo a podat roční výkaz. Některé životní důvěry však uchovávají daňové identifikační číslo poskytovatele.

V další části probereme některé z nejčastějších důvěryhodností a to, co mohou udělat pro Váš plán nemovitostí.

Společné typy důvěry

Nyní, když jsme přezkoumali základní složky důvěry, podívejme se na nejčastější typy důvěry.

Trusty Livings
Živá důvěra je obvykle vytvořena poskytovatelem, po celou dobu životnosti poskytovatele, přes převod majetku na správce. Poskytovatel obecně si ponechává sílu změnit nebo zrušit důvěru. Poté, co zadavatel zemře, tato důvěra se stává neodvolatelnou, což znamená, že důvěra nemůže být změněna a správce musí dodržovat pravidla stanovená v důvěře týkající se rozdělení majetku a placení daní a výdajů.

Vedle držení aktiva a poskytováním konkrétních pokynů k užívání a likvidaci těchto aktiv může živá společnost poskytnout následující výhody:

• Ustanovení o zdravotní péči a po skončení životnosti nebo jiné -finanční touhy poskytovatele
• Ochrana proti neschopnosti poskytovatele a příjemce
• Pomoc při obcházení zpoždění a nákladů v případě problému
• Snadná nástup správců
• Okamžitý přístup k příjmům a jistině příjemci
• stát vyžaduje inventarizaci majetku

Avšak žijící důvěra má některá z následujících omezení:

• Titulování majetku - V některých případech by se do důvěry nemělo zahrnout veškerý majetek. Pokud se jedná o tento případ, doporučuje se ve spojení s důvěrou použít vůli k převzetí aktiv. Například v některých státech (jako je Florida) jsou primární rezidence chráněny před věřiteli prostřednictvím "osvobození od domova". Pokud je však primární bydliště umístěno v důvěře, může domů ztrácet ochranu věřitele.
• Pohledávky vůči věřitelům - Živé dluhové pojištění obecně neposkytuje ochranu před nároky věřitelů, protože poskytovatel dluhopisu se považuje za vlastníka majetku dlužníka. Důvodem je, že poskytovatel má kdykoli právo na odvolání důvěry.
• Daně - veškeré příjmy získané svěřeneckým podnikem jsou zdanitelné poskytovatelem na osobním daňovém přiznání poskytovatele, jako kdyby tento majetek nikdy nebyl převeden na důvěru. (Viz též: Zřizování odvráceného živého svědectví .)

Závěrečné svěřenství
Závěrečná smlouva, někdy nazývaná důvěra pod vůlí, je vytvořena vůlí po smrti zadavatele. Tento typ důvěry je určen k dosažení konkrétních plánovacích cílů, jako jsou:

• Ochrana majetku pro děti z předchozího manželství
• Ochrana finanční budoucnosti vašeho manžela prostřednictvím poskytování životních příjmů (nazývaný také kvalifikovaný majetkem s ukončeným zájmem (QTIP) důvěra)
• Zajištění, aby se na
• zabránilo nezletilým dělat zdědit majetek přímo ve věku 18 nebo 21 let.Nezletilé osoby nemohou získat právní nárok na majetek nebo majetek až do dosažení zákonného věku, který se liší podle státu. Důvěry se často používají k úschově svých aktiv, dokud nemohou získat plný titul.
• Přeskočit přeživšího manžela jako příjemce

Poskytování darů charitativním subjektům Zajišťovací důvěra umožňuje poskytovatelům využívat snížení daně z nemovitostí prostřednictvím sjednoceného úvěrového úkrytu. To se týká maximálního množství aktiv, které IRS umožňuje převést osvobozené od daně během života nebo při úmrtí. Částka může být podstatnou součástí majetku, což je velmi dobrá volba pro finanční plánování. (Viz též: Podpora dobrých zvyků s pobídkou

.)

Jiné zvláštní trusty

Plánování nemovitostí zahrnuje i jiné druhy důvěry. Některé z nich jsou:
Nezvratné pojištění životních pojištění

Nezvratný důvěrný fond životního pojištění (ILIT) je nedílnou součástí majetkového plánu rodiny. Federální vláda umožňuje jednotlivcům osvobození od daně z nemovitosti ve výši 2 miliony dolarů (částka osvobození od daní se může každoročně lišit, jak stanoví Kongres Spojených států).

Každá výše uvedená částka bude vystavena daním z nemovitostí ve výši 45% hodnoty nemovitosti. U pozemků, které mají více aktiv než výše příslušného vyloučení, je životní pojištění obvykle základním kamenem plánu nemovitostí. ILIT poskytne poskytovateli flexibilní plánovací přístup a techniku ​​úspor daní tím, že umožní vyloučení výtěžků z životního pojištění z pozůstalosti prvního manžela a z pozůstalosti pozůstalého manžela. ILIT je financován z pojistky životního pojištění. Důvěra se stává vlastníkem politiky a stává se také příjemcem této politiky, ale dědicové sdružení mohou zůstat příjemci samotné důvěry. Aby bylo toto plánování platné, poskytovatel musí žít tři roky od doby převodu pojistky, jinak nebude výnos z pojistného plnění vyloučen z majetku poskytovatele. (Viz také: Daňově efektivní převod majetku

.)
Charitativní důvěryhodný důvěr

Charitativní důvěrný důvěrný důchod (CRT) je neuvěřitelně efektivní nástroj plánování majetku dostupný každému, kdo drží cenné majetek, jako jsou akcie nebo nemovitosti. Financování této důvěry s oceněnými aktivy umožňuje dárci prodávat aktiva bez vzniku kapitálového zisku. CRT poskytuje efektivní způsob, jak přenést oceňovaný majetek, využít příspěvku na dobročinnou daň z příjmů a snížit daně z nemovitostí a nadále využívat přínosy podkladových aktiv pro účely výnosů.

• CRT má dva typy příjemců; v závislosti na způsobu nastavení důvěry budou platby pokračovat po určitou dobu nebo až do smrti příjemce. Příjemci příjmů
• - například vy a váš manžel / manželka obdržíte při životě příjemců určitý příjem Charitativní organizace

- charitativní organizace, které se rozhodnete pojmenovat ve správci, obdrží zbytkovou jistinu , nebo smrti vašeho manžela.
Kvalifikovaný domovní důstojník

Jedná se o zvláštní důvěru, která umožňuje manželovi, který není občanem, využívat výhody manželského odpočtu, který je normálně povolen jiným manželům. Bohužel, neomezený manželský odpočet je odepřen pro majetek převedený na manžela, který není občanem Spojených států, pokud vlastnictví přechází na kvalifikovaný domácí důvěr (QDT). U tohoto druhu důvěry musí být pozůstalý manžel, který není občanem, nárok na veškeré příjmy z majetku v QDT.

Závěr Plánování nemovitostí je velmi složitý proces a měl by mít odborný dohled. Nejlepší způsob, jak zajistit, aby vaše blízké byly pečlivě postarané tak, jak jste zamýšleli po vaší smrti, je získat příslušné právní poradenství. Důvěry, stejně jako ty, o kterých jsme diskutovali, pravděpodobně budou klíčovým prvkem při efektivním plnění vašich přání. (Viz také: Top 7 Chyby při plánování nemovitostí

.)