Pravděpodobně už víte trochu o penzijních plánech - buď máte jednoho, nebo někoho, koho znáte - ale finanční zázemí penzijního systému je jen málo známo. Nabídky penzijního připojištění se v soukromém sektoru zhoršily a je důležité pochopit proč. V tomto článku budeme zkoumat, proč zaměstnanci milují penzijní plány a proč se společnosti snaží nejvíce se jim vyhnout.

Co je to důchod?
Penzijní fond je fond sponzorovaný společností, který má poskytovat zaměstnancům společnosti příjemný příjem za jejich důchodové roky. Obecně řečeno, existují dva typy důchodů - plány s definovanými příspěvky a programy s definovanými dávkami.

• Plány definovaných příspěvků jsou z nich nejjednodušší (a dnes běžnější). V plánu definovaných příspěvků je částka peněz, který podnik přispívá do plánu, stanovena z přechodu (často jako procento toho, co zaměstnanec přispívá). Peníze jsou pak investovány po dobu kariéry zaměstnance a případné zůstatky na účtu jsou vypláceny při odchodu do důchodu. U tohoto typu plánu je hodnota důchodu zaměstnance založena na výkonnosti investic, takže případná výhoda pro zaměstnance je nejistá.
  
• Plány definovaných požitků na druhou stranu určují konečné výplaty důchodců bez ohledu na návratnost investic penzijního fondu. V plánu definovaných požitků je společnost na háku bez ohledu na to, jaký fond nemůže vygenerovat. Jedná se o jeden z hlavních důvodů, proč se plány definovaných požitků stávají věcí minulosti - hodně do zklamání těch, kteří vstupují do pracovních sil. Zatímco některé organizace udržují své plány definovaných požitků (jako jsou velké ligové sportovní organizace), mnoho společností zmrazuje penzijní fondy s definovanými dávkami a omezuje jejich účast na těch zaměstnancích, kteří jsou již zapsáni. (Chcete-li se dozvědět více o přechodu od definovaných plánů přínosů, viz Plán vyhoštění definovaných výhod )

->

Perspektivy zaměstnanců
V dnešní době byste se možná zajímali, jak důležité jsou důchody pro zaměstnance - desítky Američanů nemají důchody (ať již proto, že jsou samostatně výdělečně činné nebo protože jejich zaměstnavatelé nenabízejte je). Se systémem sociálního zabezpečení, který je zcela odsouzený, se mnoho lidí spoléhá výhradně na programy zaměřené na odchod do důchodu, jako jsou 401 (k) a IRA. Stále roste počet lidí, kteří odcházeli do důchodu, ale pak se jejich plány zhroutily, jelikož jejich sponzorské společnosti utrpěly těžké časy. (Další informace o sociálním zabezpečení naleznete v části Úvod do sociálního zabezpečení .

Pokud se dokážete připojit k důchodovému programu vaší společnosti, důchod nejen poskytuje růst majetku na vlastní důchodový účet, ale také přispívá k výkonu svých příspěvků od vašeho zaměstnavatele.Nedávná legislativa znamená, že důchody jsou dnes lépe chráněny než v minulosti. Tato legislativa byla v reakci na závažné kolapsy důchodů, ke kterým došlo v 90. letech. Nicméně, mít důchod není ospravedlnění, aby se zabránilo úsporu peněz na odchod do důchodu - daleko od něj. Dokonce i ty málo štěstí, které mají penzijní připojištění, by měly mít účty na odchod do důchodu mimo plány svých společností. (Chcete-li se dozvědět o důchodovém riziku, podívejte se na: Analýza penzijního rizika a Jak hodnotit penzijní riziko analýzou ročních nákladů .)
plánují pro své zaměstnance v podstatě neoficiální vyjádření o tom, jak důležití jsou jejich zaměstnanci na jejich spodních okruzích. Mnoho generálních ředitelů ospravedlňuje omezování důchodů citováním "odpovědnosti vůči akcionářům", ale zajištění přiměřeného plánování odchodu do důchodu je často v nejlepším zájmu společnosti.
Společnosti například získají daňové výhody z penzijních plánů, ačkoli daňové výhody se projeví pouze v případě, že do plánu započítá určitou procentní část zaměstnanců. To pomůže zajistit, že plán je platnou volbou pro odchod do důchodu, a nikoliv pouze prázdnou nabídkou.

Uvedené důchody jsou pro firmy také drahé. Také účetní standardy pro důchody nejsou v souladu s normami, které si mnozí účetní myslí, že by měli být. Například penzijní povinnost (PBO) - současná hodnota dolaru, kterou společnost odhaduje, že bude potřebovat financovat svůj penzijní plán - nemusí být vykazována v účetních knihách společnosti. Pouze zlomek PBO je uveden v účetních výkazech. To může vést k nedostatečně financovaným penzijním fondům, které bohužel opouští mnoho penzijních fondů v podobném postavení jako sociální zabezpečení.

PBO je určena pojistníky prostřednictvím řady výpočtů a permutací, které by mohl milovat pouze matematický major. Vzhledem k tomu, že důchody jsou tak složité, je jen přirozené, že většina lidí běží na pokrytí, když musí čelit rozštěpení finančních mechanismů plánu. Navíc aktiva plánu (skutečné aktiva, které má penzijní plán k dispozici) technicky nepatří do společnosti, a proto nejsou také zahrnuty do rozvahy. Místo toho se většina informací týkajících se důchodů uvádí v poznámkách pod čarou k účetní závěrce. (Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si

Poznámky: Začněte číst Fine Print .) Pension a vy

Takže jak důležitý by měl být důchod při příštím příjezdu na trhu práce? Zatímco ostatní možnosti odchodu do důchodu mohou být dobrou volbou - zvláště pokud jste dostatečně plánovali - pokud vaše peníze profesionálně spravují ve stabilním, strukturovaném důchodu, mohou mít z dlouhodobého hlediska významný rozdíl.
Ať už se chystáte na opalování na pláži na Floridě nebo do nového chalupy v New England, je třeba, abyste se na odchod do důchodu těšili. Nemělo by to být ošklivá pochybnost, že se vyvarujete přemýšlení. Zatímco možnosti odchodu do důchodu se neustále vyvíjejí a mají tušení o tom, jak funguje váš penzijní systém, může rozhodně přispět k tomu, že váš důchod bude více znepokojen.