Použití nekvalifikovaných plánů odložené kompenzace (NQDC) a plánů 401 (k) se zaměstnanci mohou rozhodnout odložit část příjmů, které získali, a obdržet je v budoucnu. Podle obou typů plánů poskytuje odklad příjmy na důchodové roky. Také odložená náhrada není zdaněna, když je získána, ale spíše, když je přijata v budoucnu, možná s nižší sazbou, pokud je váš příjem menší v pozdějších letech. Plány NQDC se však liší různými způsoby od 401 (k) s, což jsou typy kvalifikovaných důchodových plánů.

Výše ​​příspěvku

NQDC Výše ​​mzdy, bonusů, provizí a dalších kompenzací, které mohou být odloženy v rámci plánu NQDC, neexistují. Výše odkladu závisí na zaměstnanci.

401 (k) Naproti tomu daňový zákon stanovuje roční limit pro odklad 401 (k) s. Například v roce 2015 je maximální volitelný odklad na 401 (k) 18 000 dolarů (nebo 24 000 USD pro osoby starší 50 let do konce roku).

Míra návratnosti odkladu

NQDC Odškodnění, které je odloženo v rámci plánu NQDC, získává předpokládanou částku úroku. (Vzhledem k tomu, že odložení je pouze záznamem účetnictví, neexistuje žádné skutečné oddělení odložené náhrady nebo skutečného úroku zaplaceného z této částky.) Sazba tohoto předpokládaného úroku je určena plánem; zaměstnanec, který souhlasí s odkladem, přijímá tuto úrokovou sazbu.

401 (k) Podle čl. 401 (k) vybírá zaměstnanec z nabídky investičních možností. Míra návratnosti závisí na vybraných možnostech a investičním výkonu. Nakonec může být výsledek z výkyvných výnosů z investice časem lepší nebo horší než pevná sazba uhrazená z odložených částek podle plánu NQDC. (Viz také: Jak dosáhnout maximálních peněz na vašem 401 (k) .

Užívání výtěžku

NQDC Distribuce z plánu NQDC mohou být vyplaceny pouze při výskytu spouštěcí událost. Existuje pouze šest takových přípustných událostí:

1. Pevný den
2. Oddělení od služby (např. Odchod do důchodu)
3. Změna vlastnictví nebo ovládání společnosti
4. Postižení
5. havarijní
6. Rozdělování před spouštěcí událostí bude mít za následek okamžitou daň na všechny odložené částky, stejně jako 20% trest plus úroky.

401 (k)

Podle plánu 401 (k) může rozdělení před dosažením věku 59 ½ způsobit pokutu ve výši 10% ze zrušené částky (nikoliv celé odložené částky). Existuje mnoho výjimek z tohoto postihu, včetně zdravotního postižení, výplaty výuky pro zaměstnance, manžela / manželku nebo vyživované, zdravotní výdaje a nákup prvního domova (až do výše 10 000 dolarů). Navíc, namísto distribuce může zaměstnanec půjčit ze svého účtu až do výše stanovených limitů stanovených daňovým zákonem.(Viz též: Je někdy moudré provádět předčasné stahování z vašich 401 (k)?) Prostředky 401 (k) mohou být převedeny na IRA, aby zaměstnanci měli větší flexibilitu ohledně distribucí a investiční volby. (Neexistuje žádná možnost převrácení pro nekvalifikované plány odložené kompenzace.)

Riziko ztráty

NQDC

Nekvalifikovaný plán odložené kompenzace je pouze nezajištěným příslibem zaměstnavatele na zaplacení náhrady zájmu) v budoucnu. Pokud se společnost nedostane, zaměstnanec je jen dalším nezajištěným věřitelem, který pravděpodobně nezíská zpět dlužné částky. 401 (k)

Tento penzijní plán je důvěrný a oddělený od společnosti. Zatímco neexistuje ochrana proti špatným investičním rozhodnutím, finanční prostředky jsou chráněny Federální pojišťovnou pojištění vkladů (FDIC), SIPC (Corporation pro ochranu investorů cenných papírů) a nadměrné krytí SIPC. Například pokud je účet zaměstnance držen ve vzájemných fondech, solventnost zaměstnavatele nemá žádný vliv na bezpečnost těchto fondů. Bottom Line

Tyto plány se vzájemně nevylučují. Ti, kteří mají podstatný zisk, se mohou rozhodnout pro odložení platů na 401 (k) a odložit dodatečné odškodnění podle plánu NQDC. Ti, kteří mají omezené finanční prostředky na zpoždění, se obvykle doporučují zvolit možnost 401 (k) kvůli bezpečnosti, většímu přístupu k finančním prostředkům a dalším faktorům uvedeným výše.

Další informace naleznete v části

Jak fungují nekvalifikované odložené kompenzační plány a základy penzijního plánu 401 (k).