Plány odložené kompenzace nabízejí další možnosti pro zaměstnance při plánování odchodu do důchodu a často se používají k doplnění účasti v plánu 401 (k). Odložená náhrada je pouze plán, kdy zaměstnanec odmítá přijmout část své náhrady až do stanoveného budoucího data. Například ve věku 55 let a vydělaných 250 000 dolarů ročně by se jednotlivci mohli rozhodnout pro odložení 50 000 dolarů ročních náhrad za příštích 10 let, dokud nebude ve věku 65 let odchodu do důchodu. Odložené kompenzační fondy jsou poté vyčleněny a mohou získat návratnost investice do doby, kdy jsou určeny k tomu, aby byly rozděleny nebo vyplaceny zaměstnanci. V době odkladu zaměstnanec platí daně ze sociálního zabezpečení a Medicare z příjmů s odloženým zdaněním, stejně jako zbytek svých příjmů, ale nemusí platit daň z příjmů z odložené náhrady, dokud skutečně nedostane finanční prostředky.

Plány odložené kompenzace jsou nejčastěji využívány vysoce placenými vedoucími pracovníky, kteří nepotřebují, aby jejich celková roční kompenzace žila a snaží se snížit jejich daňovou zátěž. Plány odložené kompenzace snižují zdanitelný příjem jednotlivce během odkladu a mohou také snížit expozici alternativní minimální daně (AMT) a zvýšit dostupnost daňových odpočtů. V ideálním případě by v okamžiku, kdy jednotlivec obdrží odloženou odměnu, jako je odchod do důchodu, jeho úplné odškodnění je v nižším daňovém pásmu, čímž se dosáhne daňových úspor. Plány odložené kompenzace jsou podobné plánům 401 (k), ale liší se řadou důležitých způsobů.

Rozdíly v flexibilitě a likviditě

Jedním z důvodů, proč jsou odložené plány odměňování často použity k doplnění plánu odchodu do důchodu 401 (k) nebo IRA, je množství peněz, které lze do plánů odložit, mnohem větší než je povoleno příspěvky ve výši 401 (k) až do výše 50% odškodnění. Maximální povolený roční příspěvek na účet 401 (k) od roku 2015 činí 18 000 dolarů nebo 24 000 dolarů pro osoby starší 50 let. Další výhodou odložených plánů odškodnění je, že některé z nich nabízejí lepší investiční možnosti než většina 401 (k).

Plány odložené kompenzace jsou však z hlediska likvidity znevýhodněny. Většinou od odložených kompenzačních fondů nelze z jakéhokoli důvodu přistupovat před stanoveným datem rozdělení. Datum rozdělení, které může být při odchodu do důchodu nebo po určitém počtu let, musí být určeno v okamžiku, kdy je plán nastaven a nelze jej změnit. Ani odložené kompenzační fondy nemohou být vypůjčeny. Většina účtů 401 (k) může být vypůjčena a za určitých podmínek finančních potíží, jako jsou velké, neočekávané výdaje na zdravotní péči, mohou být finanční prostředky dokonce staženy brzy.Také na rozdíl od plánu 401 (k), pokud jsou finanční prostředky obdrženy z odloženého plánu kompenzace, nemohou být převedeny na účet IRA.

Riziko propadnutí

Možnost propadnutí je jedním z hlavních rozdílů s plánem odloženého vyrovnání, takže je výrazně méně bezpečný než plán 401 (k). Plány odložené kompenzace jsou financovány neformálně. Existuje v podstatě jen slib od zaměstnavatele, že zaplatí odložené finanční prostředky a všechny výnosy z investice zaměstnanci ve stanoveném čase. Naproti tomu s 401 (k) existuje skutečně formálně zavedený účet. Neformální povaha odložených plánů odměňování zaměstnance umožňuje, aby byl zaměstnanec jedním z věřitelů zaměstnavatele. Plán 401 (k) je pojištěn samostatně, zatímco v případě, že zaměstnavatel zbankrotuje, neexistuje žádné odložené pojištění. Zaměstnanec v této situaci je prostě jiným věřitelem společnosti, který stojí na řadě za ostatními věřiteli, jako jsou držitelé dluhopisů a přednostní akcionáři.

Používání odložených kompenzačních plánů moudře

Je obecně výhodné, aby zaměstnanec odložil odměnu, aby se vyhnul tomu, aby mu všechny jeho odložené výnosy byly distribuovány současně, protože to obvykle znamená, že dostává dostatek peněz, aby ho dal nejvyšší možné daňové pásmo pro daný rok. V ideálním případě, pokud je tato možnost k dispozici prostřednictvím plánu zaměstnavatele, zaměstnanec lépe označuje odložený příjem každého roku, který má být rozdělen do jiného roku. Například spíše než získání odložené kompenzace za 10 let najednou, je jednotlivec zpravidla lépe tím, že obdrží rozdíly meziročně v následujícím desetiletém období.

Finanční poradci obvykle doporučují, aby využívali odložený plán odměňování pouze poté, co nejprve přispěli nejvyšší možný příspěvek k plánu 401 (k) a pouze pokud společnost, pro kterou pracuje jednotlivec, je považována za velmi finančně solidní.