Slib ukládat tisíce nezaplacených zůstatků peněz na dolar je sen nespočet spotřebitelů a příslib stovek inzerentů pozdě v noci. Ve skutečnosti, pokud existuje jedna technika snižování dluhu, která získá leví podíl na tisku, jeho vyrovnání dluhu.

Ale než vyzdvihnete telefon a podepsáte svůj život pryč, je důležité si uvědomit, že může dojít k velkým daňovým důsledkům pro odpuštění vašich dluhů. Více než jen několik spotřebitelů zrušilo významné dluhy, pouze zjistilo, že jejich odpuštěné zůstatky se považují za dodatečné zdanitelné příjmy z jejich roční návratnosti. V nejhorším scénáři (někdo v jedné z nejvyšších daňových pásem) by výsledný IRS účet mohl být snadno $ 300-400 za každý $ 1, 000 odpuštěn. (Naučte se právní strategie pro úsporu daní, přečtěte si Bezpečné daňové plánování pro soubory s vysokou čistotou .)

Daňové důsledky vypořádání dluhu
Zatímco se může zdát nespravedlivé, IRS nemá žádné výhrady ohledně zahrnutí částky odpuštěné vašimi věřiteli jako příjem z vašeho daňového přiznání. V jejich očích odpuštěná částka přešla z půjčky na příjmy v okamžiku, kdy již nemusíte platit zpět. Částka, která může být zahrnuta do vašeho příjmu, však může být za určitých okolností snížena nebo zcela vyloučena. Většina z nich bude vyžadovat, abyste hledali odbornou daňovou pomoc, abyste zajistili správnost vašich výpočtů.

Výjimky, jak jsou oficiálně známé, spadají do tří obecných kategorií:

Některé studentské půjčky

• - Některé profese, například učitelé, lékaři a zdravotní sestry, mohou mít některé nebo všechny jejich zůstatky odpuštěné v rámci vládních a neziskových programů. Částky odpuštěné v rámci těchto programů nejsou zahrnuty jako příjmy. Odpuštění jako dar
• - Částky, které jsou odpuštěny jako dar, nepodléhají dani z příjmů. Mohou však podléhat dani z darování a majetku. Odčitatelný dluh
• - výdaje, které by jinak byly na vašem daňovém přiznání odečitatelné, mohou být vyloučeny z příjmu.

Částky odpuštěné vaším věřitelem budou vykázány na formuláři IRS Form 1099-C po skončení kalendářního roku. Stejně jako u všech formulářů 1099, je to počáteční bod, od kterého jsou odečteny výše uvedené výjimky, stejně jako "výjimky", které jsou uvedeny níže.

Osvobození od daně bez dluhů

Nikdy nechť se říká, že IRS nemá srdce. Ve skutečnosti, pokud jde o vypořádání dluhů, existuje řada situací, ve kterých vám IRS poskytne volný průkaz. Tyto situace jsou mylně pojmenované vyloučení, na rozdíl od výše uvedených výjimek (které jen snižují částku, kterou dlužíte). Pokud spadáte do jedné z těchto kategorií, celá částka odpuštěného dluhu je vyloučena z vašeho příjmu.
Hypotéka na hlavní bydliště -

• Díky zákone o odpuštění dluhu z hypotéky z roku 2007 nejsou odpuštěné dluhy počítány jako příjem, pokud byl úvěr vyčleněn na nákup nebo zlepšení vašeho primárního bydliště.Bohužel půjčené peníze proti vašemu domově a používané k jiným účelům, jako je splacení jiných dluhů, mohou být i nadále zahrnuty do příjmů, pokud jim bude odpuštěno. Toto pravidlo také podléhá omezení IRS na výši odpuštěného dluhu (v současné době 1 milion dolarů na osobu). Insolvence
• - IRS obecně umožňuje daňovým poplatníkům, kteří okamžitě dluží více než jejich čistý majetek, před zrušením dluhu, vyloučit odpuštěné částky z jejich příjmu. Jinými slovy, pokud dlužíte 25 000 000 dolarů, ale máte jen 10 000 dolarů přímo před zrušením dluhu, pravděpodobně budete moci vyloučit částku z vašeho daňového přiznání. Úpadek
• - Pokud někdo podal konkurs v kapitole 11 a určité dluhy jsou zrušeny na základě příkazu k úpadku, mohou být tyto dluhy obecně vyloučeny z vašeho příjmu. ( Život po úpadku .) Zemědělské a podnikatelské nemovitosti -
• IRS povoluje, aby dluhy související s profesionálním hospodařením a nemovitosti zakoupené v rámci podnikání byly vyloučeno z příjmů při odpuštění. Odškodněné dluhy v celkové výši 600 USD nebo méně mohou být vyloučeny z vašich příjmů. Pravidlo IRS ve skutečnosti uvádí, že společnost nemusí mít na konci roku 1099-C, pokud by odpuštěný dluh byl nižší než 600 dolarů. To nezbavuje daňové poplatníky a všechny odpuštěné dluhy, které nespadají do výše uvedených výjimek a vyloučení, musí být zahrnuty do vašeho příjmu bez ohledu na výši dolaru.

Rozhodování o vyrovnání

Není pochyb o tom, že přidání do komplikované daňové diskuse může způsobit, že rozhodnutí o vyrovnání dluhu bude ještě víc ohromující. Nejenže musíte zvážit účinky vypořádání dluhu na vaše kreditní skóre a dostupné hotovostní prostředky, ale musíte také rozluštit, zda daňový doklad zhorší nebo již zhorší situaci. Pokud budete dlužit IRS velké peníze, budete chtít myslet na to mnohem opatrněji. Zatímco mnoho lidí, kteří nebyli schopni zaplatit daňový doklad z vypořádání, si uvědomili, že je mnohem výhodnější mít obecné věřitele, kteří dýchají krkem, než aby se nacházeli v centru pozornosti IRS. (Více o tom vidíte
Význam vašeho kreditního skóre a Vykopání osobního dluhu .) To neznamená, nemůžete zaplatit celý daňový poplatek. Spíše byste měli mluvit s vaším daňovým odborníkem o možnosti provést vyrovnání dluhů s vaším věřitelem a pak udělat "nabídku v kompromisu" po cestě do IRS. Tyto nabídky představují dluhové úhrady za peníze dlužné pro IRS a mohou snížit dlužnou částku o 50% nebo více.

Platíte za dobrou radu, ale udělejte nabídku sami

Dluhové vypořádání a daně jsou obtížné záležitosti. Ačkoli byste chtěli pochopit obecnou představu o vyloučení, výjimkách a dlužných částkách, důrazně doporučujeme, abyste hledali profesionální daňové poradenství. Nebylo by nic horšího, než si myslel, že jsi vyhnula kulku z IRS, jen abych dostal tento obávaný dopis o měsíc později.(Chcete-li se dozvědět, jak sjednat, viz
Vyjednávání o vypořádání dluhu .) Pokud získáte zelené osvětlení od svého daňového profesionála, ujistěte se, agentuře to udělat pro vás. Mnoho z těchto společností skončí účtováním poplatků za tisíce dolarů, zatímco věřitelé jsou stejně ochotni s vámi přímo jednat.