Od svého založení v roce 1997 se Roth IRA stal jedním z nejoblíbenějších druhů spořicích účtů v Americe kvůli bezcelním distribucím, které dovoluje. Roth se rozrostl od té doby s nástupem kvalifikovaných plánů Roth a odstraněním příjmového limitu na konverzi Roth. Ale bude se Kongres rozhodovat, že příliš mnoho peněz je chráněno před zdaněním a říkat "dost"? Budou se rozhodnout, že omezí částky, které mohou být připsány, převedeny nebo nahromaděny? Z technického hlediska by odpověď mohla být ano, ale jestli se to někdy stane, je jiná věc.

- 10 ->

Desetiletá projekce

Přestože eliminace statusu osvobození Roth IRA může vypadat jako skutečné pokušení Kongresu, když potřebují získat peníze, Kongresový rozpočtový úřad a Smíšený výbor pro Zdanění zpravidla hodnotí změny daňových zákonů podle prognóz výnosů, které vyjdou po dobu deseti let. A projekce výnosů, které by přišli zdaněním Rothových dolarů v tomto okamžiku, nevypadají tak lákavě. Za prvé, částka, která by byla z těchto účtů stažena, by se pravděpodobně značně snížila, kdyby byla zdaněna, což by samozřejmě snížilo výši daňových příjmů, které od nich strýc Sam uvidí. Kongres využil stejnou radu odůvodnění k odstranění příjmového limitu pro konverze Rothů, protože věděli, že v příštích několika letech generují velké množství daňových příjmů, jelikož filmaři využívají pravidla pro konverzi svých tradičních plánů a účtů. Kongres byl proto ochoten propadnout příjmy, které by vznikly v dlouhodobé budoucnosti pro větší objem příjmů zrušením těchto omezení. (Více viz: Jaké jsou rizika spojená s Roth IRA.)

-> ->

Politický úder

Dalším zjevným důvodem, proč se Roth IRA pravděpodobně nestane zdaněním, jsou drastické politické důsledky, které by z takového kroku nevyhnutelně vznikly. Roth IRA je jedním z milovníků penzijního spoření pro mnoho Američanů, a zejména pro ty, kteří jsou v důchodu. Jakýkoli prezidentský nebo jiný politický kandidát, který obhajuje zdanění nebo podstatné omezení těchto účtů, by určitě buď nebyl zvolen, nebo by byl vyloučen z funkce. Tento krok by se ve většině případů pravděpodobně rovnal politické sebevraždě, pokud se kandidát nepohnul, aby tyto účty nahradil něčím ještě lepším.

Rothové mezery

Ačkoli se velkoobchodní zdanění Roth IRA pravděpodobně nedočká, některé jeho mezery pravděpodobně budou v určitém okamžiku uzavřeny. Požadované minimální rozdělení (RMD) se pravděpodobně objeví v některých bodech pro Roth IRA a jsou již přítomny v penzijních plánech společnosti Roth.Může také existovat limit, který je umístěn na množství peněz, které mohou Roth IRAs hromadit, například $ 3. 4 miliony. U osob s účty, které překračují tento zůstatek, by pak bylo zakázáno poskytovat další příspěvky.

Další mezera, která by mohla být uzavřena, je backdoor Roth IRA konverze / příspěvková strategie. Tato metoda umožňuje daňovým poplatníkům, kteří mají příjmy, které jsou příliš velké, aby umožnily přímý příspěvek do Roth IRA, aby se podíleli na tradičním IRA a poté převedly tuto částku na Roth IRA každý rok. Část jejich konverzí může být nyní zdanitelná, pokud mají peníze v jiných tradičních IRA v době konverze. Nicméně tato strategie v současné době umožňuje daňovým poplatníkům s vysokým příjmem úhledně vynechat limity příjmů pro Roth IRA.

Další strategií, která může být v určitém okamžiku přerušena, je výplata výplaty výplaty na dobu životnosti příjemců Roth IRA. Ti, kteří dědí Roth IRA, mají v současné době možnost prodloužit výplatu z tohoto účtu po dobu jejich životnosti, což může umožnit, aby alespoň část peněz na účtu vzrostla po desetiletí před tím, než bude stažena.

Existuje poměrně dobrá šance, že některý z těchto výhod bude v určitém okamžiku zrušen Kongresem, protože zdánlivě podkopává duch a účel ostatních pravidel penzijního plánu tak či onak. Obamova administrativa navrhla odstranit některé z těchto strategií, jako je napínavá Roth IRA, a šance jsou poměrně vysoké, že alespoň jedno z těchto opatření zmizí. Zůstaňte naladěni a zjistěte, co bude administrace Trump dělat ohledně Roth IRAs.

Bottom Line

Přestože jeden nebo více vedlejších výhod, které v současné době využívají účty Roth, může být v připravovaných právních předpisech vyloučeno, je nepravděpodobné, že samotné Roth IRA budou podstatným způsobem ovlivněny. Prognózy o příjmech, které vedl Kongres, ukazují, že by to nebyl příliš ziskový krok a voličské sentimenty by pravděpodobně vyloučily jakoukoli akci, kterou by politici v této oblasti přijali. Další informace o Roth IRAs a jejich práci si stáhněte publikace 575 a 590 z webových stránek IRS na adrese www. irs. gov.