Pravidla objednávky musí být použita k určení, zda je distribuce předmětem daně z příjmů a / nebo sankce za předčasnou distribuci. V souladu s těmito pravidly objednávek jsou distribuce převzaty ze zdrojů financování v následujícím pořadí:
- Pravidelné příspěvky
- Rothové konverze
- Zisk
Poznámka: Výše konverzí se nepovažují za distribuované, dokud nebudou všechny částky příspěvků rozděleny; příjmy nejsou považovány za distribuované, dokud nebudou všechny příspěvky - a pak všechny částky konverze - distribuovány
Pokud se vaše distribuce skládá pouze z příspěvků, částka je daně a penále zdarma.
Pokud vaše distribuce zahrnuje částky připsané částkám konverze, bude tato částka podléhat sankci včasné distribuce, pokud se nevztahuje výjimka.
Pokud vaše distribuce zahrnuje částky připsané na výdělky, bude tato částka podléhat dani z příjmu a předčasné distribuční sankce. Pokud se uplatní výjimka, sankce se zruší.
- 9 ->Chcete-li se dozvědět více, podívejte se na Vyhýbání sazbám IRS na vašich IRA aktivách a Daňové zacházení s Roth IRA Distribucemi .
Otázka odpověděla Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Jsou odložené příjmy v SIMPLE IRA podléhající daním FICA?
, Zatímco příspěvky na odložení platů do plánu shody s úsporami pobídek pro zaměstnance malých zaměstnavatelů (SIMPLE) IRA a SIMPLE 401 (k) nejsou předmětem srážky daně z příjmů, podléhají daně z federálních příspěvků na pojištění (FICA), federální zákon o nezaměstnanosti (FUTA) a zákon o odchodu do důchodu (RRTA).
Jsou anuity kvalifikované nebo nekvalifikované důchodové nástroje?
Zjistíte základy anuitní investice a odložení daní, které nabízejí, a objevte rozdíly mezi kvalifikovanými a neoprávněnými anuity.
Může být SEP IRA nebo SIMPLE IRA připojen k úpadku nebo nezákonnému jednání, nebo jsou bezpečné před jakýmikoli finančními úsudky, jako jsou tyto?
Státní zákon stanoví, zda IRA, včetně SEP, SIMPLEs a Roth IRA, může být připojena v jakémkoli konkurzním řízení, rozsudku nebo obžalobě. Zákon se liší mezi státy a může se kdykoli změnit. Níže je několik příkladů: New York: New York Statut chrání tradiční, Roth a SIMPLE IRA z konkurzního řízení.