Během prvních dvou let po založení SIMPLE IRA nesmí být majetek držený v SIMPLE převeden nebo převeden do jiného penzijního plánu. Toto dvouleté období, na které odkazujete ve své otázce, začíná prvním dnem, kdy zaměstnavatel uloží příspěvek na SIMPLE. Distribuce, ke kterým dochází během dvouletého období, podléhají včasnému rozdělení peněz ve výši 25%, pokud je majitel SIMPLE IRA ve věku 59 let 5 let v době distribuce.
Nicméně dvouletá čekací doba se nevztahuje na převody nebo přechody mezi dvěma SIMPLE IRA.
Zaměstnanec, který již není zaměstnavatelem, který sponzoruje SIMPLE, může tedy buď opustit aktiva v SIMPLE v současné finanční instituci, nebo převést nebo převést aktiva na jinou finanční instituci dvouletá čekací doba skončila. Podle požadavků SIMPLE zaměstnavatel musí umožnit zaměstnanci držet svůj majetek v jiné finanční instituci.
Pro zřízení SIMPLE IRA pro zaměstnance většina finančních institucí bude vyžadovat, aby vlastník SIMPLE IRA (zaměstnanec) dokončil svou dohodu o přijetí SIMPLE IRA a také bude vyžadovat kopii formuláře 5304 -SIMPLE nebo formulář 5305-SIMPLE, že zaměstnavatel dokončil založení SIMPLE IRA. Po založení nového účtu může dojít k přenosu.
Po uplynutí dvouletého období může zaměstnanec přesunem aktiv v SIMPLE na jiný způsobilý penzijní plán prostřednictvím převodu, převrácením (včetně přímého převrácení) nebo konverzí Roth.
Další informace naleznete v části SIMPLE IRA Tutorial , Pohyb aktiv vašeho plánu? a Převrácení majetku po zdanění může změnit krajinu IRA .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
(Kontakt Denise)
59 (Ne 59.5) a můj manžel je 65. Účastnili jsme se s naší společností SIMPLE IRA již více než dva roky. Můžeme konvertovat SIMPLE IRA na Roth IRA? Pokud můžeme převést, musíme platit daň z prostředků SIMPLE IRA umístěných v Rothu? Jsou t
Během prvních dvou let po založení SIMPLE IRA, aktiva držená v SIMPLE IRA nesmí být převedena nebo převedena na jiný penzijní plán. Vzhledem k tomu, že jste splnili dvouletý požadavek, mohou být vaše položky SIMPLE IRA převedeny na Roth IRA.
Co se stane mému SEP IRA, pokud opustím svého současného zaměstnavatele?
Protože prostředkem financování pro SEP je tradiční IRA, stejná pravidla převodu a převrácení, která se vztahují na tradiční IRA, platí také pro SEP IRA. SEP se považuje za tradiční IRA, kromě toho, že je povoleno přijímat příspěvky zaměstnavatele.
Co by se stalo s požadavky na externí fond společnosti, pokud by se snížil výplatní poměr nebo pokud by došlo k poklesu jeho ziskového rozpětí?
Stručně řečeno, čím silnější jsou interní peněžní toky společnosti a naopak peněžní pozice, tím méně je třeba čerpat z externího fondu. Pokud se zvýší vnitřní peněžní tok nebo retenční poměr, požadavky externích fondů se sníží. V případě, že dojde k vnitřnímu peněžnímu toku, budou požadavky externích fondů stoupat. Konkrétně, pokud společnost snižuje výplatní poměr, znamená to, že si ponechává více peněz ve vlastním kapitálu, což může být použito k uspokojení potřeb financování.