President Donald Trump uvedl, že má v úmyslu zrušit zákon o cenově dostupné péči a nahradit ho systémem volného trhu a jedna z principů jeho plánu by mohla zahrnovat rozšíření používání zdravotních úsporných účtů ). Tyto účty umožňují daňovým poplatníkům provést daňově odpočitatelné příspěvky, které mohou využít k úhradě nákladů na zdravotní péči. Peníze na účtu jsou osvobozeny od daně, pokud jsou výdaje použity na zaplacení kvalifikovaných lékařských výdajů, a majitelé účtu mohou začít s čerpáním příjmů z nich ve věku 65 let. Tyto účty jsou zpravidla spárovány s vysokou pojistnou smlouvou, která poskytuje pojištěnému s poměrně komplexní ochranou.

Možné změny

Trump a republikáni chtějí udělat dvě zásadní změny v HSA, které je zpřístupní Američanům. Trump by chtěl usnadnit předávání dědicům a další republikáni chtějí zvýšit své příspěvkové limity téměř na dvojnásobek své současné úrovně. Savers v současné době drží přibližně 35 miliard dolarů z 18 milionů těchto účtů. Aktuální úrovně odpočtu pro tyto účty jsou nejméně 1 dolar, 300 pro jednotlivce a 2 600 dolarů pro rodiny. Maximální možná výdaje za tyto plány jsou $ 6, 550 za single a $ 13, 100 za rodiny. Jediní majitelé účtu mohou přispět až do výše 3 400 dolarů v roce 2017 a rodiny mohou přispět až na 6 750 dolarů. Držitelé účtů, kteří jsou starší 55 let, mohou přispět dalšími 1 000 000 dolarů. (Více viz: Nevýhody zdravotního spoření .

Trump by chtěl, aby se zdravotní spořitelní účty více přenosné tím, že je osvobozuje od příjmu příjemce při dědictví. Podle současného zákona je HSA, která je zděděna od manžela, osvobozená od daně, ale bude se považovat za zdanitelný příjem, pokud je příjemcem jiná osoba než manželka. Domácí řečník Paul Ryan a další republikáni také chtějí zvýšit limity příspěvků tak, aby odpovídaly maximálním limitům výdajů. Pokud se to stane v příštím roce, pak příspěvek limity by se zvýšil na 6 dolarů, 550 pro jednotlivce a 13, 100 dolarů pro rodiny. Rovněž chtějí umožnit manželům, aby na tyto účty přispěli dobrovolnými příspěvky a zavedli ustanovení, které umožňuje držitelům účtů platit za kvalifikované léčebné výdaje, které vznikly předtím, než byl HSA založen, aby je hradil HSA, za předpokladu, že majitel účtu vytvoří účet do 60 dnů.

Jiný způsob, jakým by Trump a republikáni mohli také podněcovat investory, aby otevřeli HSA, by byly od zrušení Cadillac Tax, jedné z klíčových ustanovení zákona o cenově dostupné péči. Toto ustanovení bude vybírat 40% spotřební daně ze všech zdravotních plánů s vysokými náklady a má vstoupit v platnost v roce 2020. Kongres se však rozdělil na tuto daň a v loňském roce hlasoval, aby dal daň na další dva roky.

Michael Trilli, senior poradce poradenské společnosti pro finanční služby Aite Group, řekl CNBC, že "zaměstnavatelská daň Cadillac by mohla být okamžitě zrušena a bude hnát HSA." HSA může být bipartisan síla, která vede k lepšímu výsledku pro všechny. Dále prohlásil, že zatímco HSA se staly oblíbeným přínosem pro zaměstnavatele, jsou daleko méně využívány těmi, kterým tento zaměstnavatel nenabízí tento účet. Předpokládá, že jedním z možných řešení tohoto dilematu by byly státní dotace podobné dotacím poskytovaným zaměstnavateli, které by mohly povzbudit lidi k tomu, aby tyto účty otevřeli a používali a začali financovat s vlastními penězi. (Více informací viz Pravidla pro získání zdravotního spořicího účtu (HSA . )

Použití HSA se pravděpodobně v blízké budoucnosti podstatně zvýší. "Téměř polovina zaměstnavatelů může nabídnout vysoký odpočitatelný zdravotní plán do dvou let, "řekl William Ziebell, výkonný viceprezident pro zprostředkování pojištění Arthur J. Gallagher & Co., který založil svou předpověď na průzkumu společnosti Gallager o více než 3 000 zaměstnavatelů, Že přibližně třetina zaměstnavatelů v současné době nabízí svým zaměstnancům plán kompatibilní s HSA, dalších 15% uvedlo, že tyto plány s největší pravděpodobností přijmou do roku 2018.

HSA nabízejí výhodu nad flexibilními výdajovými účty (FSAs) protože Fidelity Investments nedávno zveřejnila analýzu svých 500 000 HSA s tím, že více než 75% vlastníků HSA skutečně odvolalo méně, než přispěli v loňském roce, a čtvrtina držitelů účtů nevyužili vůbec žádné výběry.

Mnoho zaměstnavatelů podporuje t dědicové využívají svého preferovaného poskytovatele HSA, ale zaměstnanci, kteří mají nárok na vysoce uznatelné zdravotní pojištění, si mohou zvolit libovolného poskytovatele, který chtějí. Nicméně, mnoho zaměstnavatelů bude pouze odpovídat HSA příspěvky, pokud si zaměstnanec vybere preferovaného poskytovatele. HSA jsou přenosné a lze je přesunout z jednoho poskytovatele do druhého. Poplatky a investiční možnosti jsou pro tyto účty klíčové, stejně jako u důchodových účtů.

Spodní hranice

Zdravotní úspory se mohou rychle stát vozidlem volby pro zdravotní pojištění pro mnoho Američanů kvůli jejich daňovým výhodám a všestrannosti. Trump a republikáni se budou snažit přijmout opatření, která je ještě zatračí. (Další informace naleznete v části Jak používat HSA pro odchod do důchodu. )