Během naší pracovní kariéry budeme vytvářet naše důchodové dávky sociálního zabezpečení tím, že budeme hromadit dostatečné čtvrtiny výdělků, abychom se nejprve kvalifikovali. Tyto výdělky jsou hromaděny při výpočtu našich výhod. Základem vzorce, který určuje náš penzijní požitky, jsou naše nejlepší 35leté výdělky.

Chcete-li být trochu konkrétnější, vaše důchodové dávky jsou založeny na vašich nejlepších 420 měsících (35 let) zisku indexovaných měsíčně. Průměrné výdělky jsou součtem těchto indexovaných 420 měsíců rozdělených 420. Jedná se především o způsob výpočtu vaší primární pojistné částky, což je výhoda, kterou většina obdrží, pokud si uplatní nárok na plný věk odchodu do důchodu (FRA). Jak působí déle působit dávky sociálního zabezpečení? Jelikož finanční poradci pomáhají svým klientům s finančním plánem na odchod do důchodu, je to otázka, kterou je třeba zvážit a zkoumat z několika hledisek. (Další informace naleznete v části Navigace sociálního zabezpečení s vašimi klienty .

Dopad dlouhodobějšího výpočtu na dávky

Webová stránka sociálního zabezpečení definuje věk odchodu do důchodu jako věk, ve kterém začnete pobírat dávky sociálního zabezpečení. Stanovují svůj věk zastavení práce jako věk, kdy opouštíte pracovní sílu. Dále říkají, že tento věk může mít vliv na výši vašeho důchodového zabezpečení sociálního zabezpečení. Pokud pracovník přestane pracovat před nárůstem výdělku ve výši 35 let, pak bude v těchto letech použito nulové bez příjmů a snížíte tak svůj zisk.

Až do výše 60 let jsou vaše příjmy indexovány směrem nahoru, aby odrážely hospodářský růst a dopad inflace od doby, kdy jste začali vydělávat. Jakmile dosáhnete věku 60 let, všechny další příjmy by byly započítány do prvních 35 let bez indexování. Pokud vaše příjmy po dosažení věku 60 let překročí částku kryté výdělky, která je vždy minimálně stejně vysoká jako výše zahrnutých výdělků z minulého roku, potom příjmy z tohoto roku obvykle povedou ke zvýšení primární částky pojištěného. V obyčejné angličtině, pracovník ve věku 60 let neublíží vašemu přínosu a může pomoci zvýšit to. (Pro související čtení viz: Tipy k odložení výhod sociálního zabezpečení. )

Přepočet přínosů

Pokud klient nadále pracuje ve svých 60 letech nebo déle, Sociální pojištění přepočítá své přínosy za každý rok, kdy pracují, bez ohledu na to, zda čerpá nebo neplatí. Pro někoho, kdo nemusí mít celých 35 let práce, může další rok práce nahradit rok bez příjmů a zvýšit průměrné výdělky a jejich přínos. Navíc se tím zvýší přínos ostatních, kteří by mohli získat z vašeho zárobkového zisku výhodu. To by mohlo zahrnovat závislé děti, manžela nebo dokonce i vaše rodiče.

Vliv dosaženého příjmu na dávky

Pro klienty, kteří si nárokují jejich dávku před dosažením plného věku odchodu do důchodu (v současné době 66 pro ty, kteří se narodili před rokem 1960), vydělal z příjmů nad 15 dolarů, 720 za rok 2016 bude mít za následek snížení o 1 dolar jejich přínos pro každou $ 2 dosaženého příjmu přes limit. V roce, kdy zaměstnanec dosáhne své FRA, se zvyšuje hranice výdělku na 41, 880 za rok 2016 a snížení dávek činí 1 dolar z dávky za každé 3 dolary na hranici výdělku. (Více viz: Změny systému sociálního zabezpečení na rok 2016 .)

Získané příjmy zahrnují mzdy, čisté výdělky ze samostatné výdělečné činnosti, bonusy, odměny za dovolenou a získané provize, protože všechny jsou založeny na zaměstnání. Ziskové příjmy nezahrnují investiční příjmy, důchody, vládní penzijní důchod, vojenské důchodové platby nebo podobné druhy "nezasloužených" příjmů.

Jakmile dosáhnou své FRA, neexistují žádné slevy pro příjmy získané. V rozsahu, v němž jsou ztráty z důvodu překročení mezd dosažených výdělečným příjmem ztráty, klient obdrží tyto výhody, jakmile dosáhnou své FRA jako zvýšení jejich měsíčního příjmu.

Zdanění dávky

Pokud vaše příjmy ze všech zdrojů překračují určité prahové hodnoty, vaše dávky sociálního zabezpečení mohou podléhat federálním daním z příjmu a ve 13 státech také státní daně z příjmů. Na federální úrovni je zdanění dávek sociálního zabezpečení založeno na "společném příjmu". "Toto je vypočítáno jako upravený hrubý příjem (AGI) vašeho klienta plus každý nezdanitelný úrok plus jedna polovina dávky sociálního pojištění vašeho klienta. V tomto případě všechny příjmy získané nebo nezasloužené vstupují do hry při výpočtu kombinovaného příjmu. (Pro více informací viz: Jak jsou dávky sociálního zabezpečení zdaněny .)

Pro jednotlivé odběratele s kombinovaným příjmem ve výši 25 000 až 34 000 dolarů může 50% vašeho dávky sociálního zabezpečení podléhat federálním daně z příjmů. Pokud váš souhrnný příjem přesáhne 34 000 dolarů, mohlo by být zdaněno až 85% vašich dávek sociálního zabezpečení. U společných odběratelů s kombinovaným příjmem ve výši 32 000 až 44 000 000 dolarů může být 50% vaší dávky sociálního zabezpečení předmětem federálních daní z příjmů. Pokud váš souhrnný příjem přesáhne 44 000 dolarů, mohlo by být zdaněno až 85% vašich dávek sociálního zabezpečení.

Neexistují žádné věkové hranice pro zdanění dávek sociálního zabezpečení. Pracovníci podléhají zdanění příjmů z příjmů plynoucích z Medicare a Federálního příspěvku na pojištění (FICA) bez ohledu na jejich věk. Maximální výše vaší sociální dávky, která bude předmětem daní, činí 85%, bez ohledu na úroveň vašeho příjmu.

Praktické aspekty

V praxi budou klienti pracovat do svých důchodových let z mnoha důvodů, mezi něž patří i touha zůstat aktivní a angažovaná. Oni mohou také chtít začít kariéru encore nebo mohou potřebovat příjem. Porozumění různým dopadům prodloužení pracovní doby na dávky sociálního zabezpečení vašeho klienta je důležité. Finanční poradci by měli zajistit, aby si zákazníci uvědomili, že pracovní skupina ve věku 60 let nemá žádný zvláštní dopad na jejich výhody.(Pro více informací viz: Strategie pro nárok na sociální zabezpečení a pozastavení nároků končí: teď co? )

Finanční poradci by měli poradit klientům, kteří pracují a využívají výhod jak z možných důsledků daně z příjmu potenciální snížení příjmů z příliš velkého výdělku. Měly by si tyto klienty uvědomit, že mohou stáhnout svůj nárok na sociální zabezpečení a později znovu uplatňovat, což je v podstatě přechodné opatření, které je k dispozici v prvních 12 měsících po zahájení jejich prospěchu. Pro klienty, kteří dosáhli FRA, mají možnost pozastavit svůj prospěch, pokud to bude požadováno.

Bottom Line

Existuje mnoho mylných představ o vlivu, který má delší pracovní doba na dávky sociálního zabezpečení. Finanční poradci mohou vhodně vzdělávat své klienty, aby mohli lépe rozhodovat a začlenit tyto informace do plánování jejich odchodu do důchodu. (Další informace viz: Nižší pracovní doba během odchodu do důchodu .