Jak se blíží konec roku, je dobré zkontrolovat zdanitelné účty vašeho klienta za jakékoli kapitálové ztráty. To neznamená automaticky, že všechny ztráty by měly být slepě přijaty, ale tyto ztráty mohou být nástrojem plánování při správě portfolia klienta a jejich celkové daňové a finanční situace.

Celkové zisky a ztráty

Vždy je dobré sledovat zdanitelné zisky a ztráty klienta v podnicích, jako jsou jednotlivé akcie, fondy obchodované na burze (ETF) a podílových fondů. Dále určíte, které zisky a ztráty jsou dlouhodobé a krátkodobé, protože existují pravidla pro jejich shodu a nesení nevyužitých ztrát do následujících let. V tomto procesu nezapomeňte na rozdělení kapitálových zisků z podílových fondů nebo ETF. Často můžete navštívit webové stránky firmy a získat odhad rozdělení kapitálových výnosů na konci roku. (Další informace naleznete v části: 5 Nejvyšší daňové otázky se týkají klientů .)

Odpovídající zisky a ztráty

Doplňte dlouhodobé kapitálové zisky klienta a vyrovnejte je s jakýmikoli dlouhodobými kapitálovými ztrátami. Podobně s krátkodobými kapitálovými zisky a ztrátami. Pokud je čistý výsledek kladný pro dlouhodobé zisky a krátkodobé zisky, klient zaplatí daně z každé na základě příslušné sazby dlouhodobých zisků a jejich běžné sazby daně z příjmu pro krátkodobé zisky. Jiné permutace tohoto procesu vyrovnání umožňují ztráty jednoho typu nebo druhého použít k vyrovnání zisků obou typů.

V rozsahu, v němž kapitálové ztráty přesahují kapitálové zisky v daném roce, mohou být na kompenzování ostatních příjmů použity až 3 000 USD. Jakékoliv nadbytečné zisky nad tuto úroveň mohou být přeneseny vpřed a použity v následujících letech.

Zdanění kapitálových zisků

Investice držené po dobu nejméně jednoho roku a dne jsou při prodeji zdaněny podle preferenčních dlouhodobých kapitálových zisků. Tyto sazby mohou dosahovat až 15% a dosahují až do 20% na základě daňového pásma vašeho klienta. Klienti s vyššími příjmy budou navíc podléhat také daňové přirážce ve výši 3,8% z Medicare z kapitálových výnosů. Pro rok 2016 se to stává za jednorázové odběratele s upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) ve výši 200 000 dolarů nebo vyšším a pro páry podání společně s MAGI ve výši 250 000 nebo více dolarů. Pro ty, kteří se nacházejí v mezní hranici daně z příjmů 10% -15%, neexistují žádné daně z kapitálových výnosů. (Další informace viz: Daňové tipy pro finanční poradce .

Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny jako běžný příjem a pro mnoho klientů bude tato sazba výrazně vyšší než preferenční dlouhodobé zisky z kapitálových výnosů.

Investiční strategie

Sklizeň daňových ztrát je investiční strategií, uvědomit si, že ztráty na úspoře daní by neměly být samy o sobě. To znamená, že daňové ztráty během běžné údržby a sledování aktivit portfolia, jako je rebalancování, mají smysl.Například pokud máte svého klienta ztrátu z investice, která je ve třídě aktiv, kde je třeba nějaké akcie prodávat, je to ideální situace. Jednoduše prodávejte holding a použijte výtěžek k nákupu dalších investic v oblastech, které je třeba zvýšit, aby se celkové portfolio vrátilo zpět do rovnováhy.

Bohužel, věci nejsou vždy tak jednoduché. Při pohledu na portfólio vašeho klienta mohou existovat nerealizované investiční ztráty, které se nemusí nutně vyvážit. Zde je několik možností. Jedním z nich je prodat aktivum za účelem realizace ztráty a koupit něco jiného v téže třídě aktiv, aby zůstal majetkový zůstatek klienta v taktu. Například pokud klient uskuteční ztrátu ve velkém investičním podílu, který je aktivně spravovaný, mohou si koupit akcie indexového fondu S & P 500, aby udrželi peníze přidělené této třídě aktiv.

Pravidla prodeje praní

Při sklizni daňových ztrát pro klienta, dejte si pozor na pravidla prodeje praní. Tato pravidla naznačují, že investor nesmí po dobu 30 dnů před a po prodeji koupit akcie téhož hospodářství nebo v podstatě totožný holding. Porušení těchto pravidel zruší schopnost odečíst ztrátu. V podstatě totožná zádržná část může být otevřená interpretaci. Jasným příkladem by byl prodej fondu S & P 500 od společnosti Vanguard se ztrátou, pouze k nákupu od společnosti Fidelity Investments během tohoto období. (Další informace naleznete v části: Jak poradci mohou dostat dobrou PR během daňové sezóny .

To se vztahuje i na jiné účty. Pokud by bylo porušování zákona o prodeji fondu S & P 500 na účtu zdanitelného klienta a poté byste ho měli zakoupit ve své IRA v rámci 61denního časového rámce.

Distribuce podílových fondů

Při těchto výpočtech nezapomeňte zohlednit rozdělení kapitálových výnosů z podílových fondů a ETF na zdanitelných účtech.

Bottom line

Sběr daní z příjmů z daní pro klienty se zdaněnými podíly může být dobrým způsobem, jak využít investiční ztráty ke snížení daní. To má největší smysl, pokud se provádí v rámci řízení investiční strategie klienta, jako je součást procesu rebalancování. Zatímco sklizeň daní je často zaměřena na plánování na konci roku, tato strategie může a měla být použita po celý rok. (Pro více informací viz: Prezentujte své klienty s revizí za rok .