Pojišťovací gigant American International Group (AIG AIGAmerican International Group Inc62 67 + 1,8% vytvořil s Highstockem 4. 2. 6 že společnost zmrazí svůj penzijní plán s definovanými dávkami. Zmrazení bude účinné 1. ledna 2016. Plán má penzijní zástavu ve výši 1 USD. 6 miliard na základě 4 dolarů. 1 miliarda aktiv a 5 dolarů. 7 miliard v budoucích závazcích. Důchodové závazky jsou velkým a velmi reálným výdajem pro mnoho velkých a malých společností. Dávky s definovaným výnosem jsou nákladné a společnost AIG uvedla, že zvýší příspěvky do plánu 401 (k) společnosti namísto toho, aby zaměstnancům nadále mohly vznikat penzijní požitky.

Co znamená zmrazený důchod?

Sponzorující zaměstnavatel je stále odpovědný za veškeré důchody získané zaměstnanci k datu zmrazení. Zaměstnancům však přestanou plynout dodatečné důchodové dávky založené na důchodovém vzorci, který je často založen na kombinaci výdělku a počtu odpracovaných let. To se může týkat všech zaměstnanců nebo jen některých zaměstnanců v závislosti na struktuře plánu nebo plánů zaměstnavatele. Zmrazení plánu může zaměstnancům úplně zabránit v získávání dalších důchodových dávek od data zmrazení. Zaměstnanci mají nárok na dávky získané až do tohoto data, ale nezískávají žádné další penzijní výhody. (Další informace viz: Zrušení plánu definovaných benefitů .)

Zmrazení může zastavit pro některé zaměstnance pěstování. Příkladem může být zaměstnavatel, který přestane povolovat nové zaměstnance, aby se zapsali do plánu, ale udržuje plán pro stávající zaměstnance, včetně umožnění jim nadále navyšovat důchodové dávky. V některých případech může zaměstnavatel zmrazit dávky z pěstování, ale umožní, aby dávka pro zaměstnance byla vypočtena ke dni, kdy opustí společnost, ke dni zmrazení, což by obecně vedlo k vyššímu přínosu.

Ukončení penzijního připojištění

Zmrazení důchodu může být prvním krokem k ukončení penzijního plánu organizace. Pokud plán splňuje určitou úroveň financování, může ukončit plán a snížit náklady spojené s plánem. V případě ukončení musí společnost buď nabídnout účastníkům paušální výplatu nebo koupit komerční rentu pro ně. Pokud je společnost ve finančním nouzi nebo v úpadku, plán může převzít společnost Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC), vládní záloha pro účastníky penzijního plánu. V tomto případě budou dávky vypláceny až do zákonem stanovených limitů, takže účastníci s vysokou kompenzací mohou snížit měsíční výhody.(Viz další: Americká zmrazená důchodová dilema .)

Dopad na zaměstnance

Pokud zamrznutí umožňuje stávajícím zaměstnancům pokračovat v získávání výhod, nemají na ně vliv a jejich plánování důchodu. U zaměstnanců, jejichž budoucí přínosy ovlivňuje zmrazení, je povinnost ušetřit na odchod do důchodu více na ramenou. Pokud se jako v minulosti spoléhali na jejich důchodový příspěvek na část jejich důchodového příjmu, musí se tato očekávání snížit. Zatímco nebudou ztrácet výhody, které získaly od data zmrazení, tato výhoda se v budoucnu nezvýší.

Jakýkoliv růst jejich důchodových úspor a výše příjmů, které budou mít při odchodu do důchodu, budou nyní muset pocházet z vlastního úsporného a investičního úsilí. Zaměstnavatelův 401 (k) nebo jiný plán definovaných příspěvků se stane pro tyto zaměstnance ještě důležitějším zdrojem penzijního příjmu. Odpovědnost ušetřit dostatečně a investovat tyto peníze správně je přímo na ramenou, a ne odpovědnost zaměstnavatele. (Více viz: 5 velkých společností, které ukončily plány penzijního připojištění .)

Rozšířeno 401 (k)

Jak bylo výše uvedeno s AIG, zvýšit jejich příspěvky organizacím 401 (k) nebo jinému plánu definovaných příspěvků. Může to být ve formě většího utkání nebo možná příspěvku všem zaměstnancům bez ohledu na výši příspěvků.

Odchod z firmy

Pokud opustíte zaměstnavatele před odchodem do důchodu, je důležité pochopit možnosti rozdělení důchodů ve všech případech, ale zejména pokud zmrazil důchod. Vaše možnosti při odchodu do důchodu pravděpodobně zůstanou stejné, jak je uvedeno v plánu. Obecně se jedná o zaplacení důchodu formou měsíční anuity nebo jako paušální částky, pokud je to možné. ( ) Existuje trend mezi korporacemi, kteří nabízejí penzijní odkupy bývalým zaměstnancům. Tyto nabídky se liší a mohou obsahovat některé sladidla. Obecně existuje možnost využít nyní výhodu jako anuitu nebo jako paušální částku. Mohou zahrnovat možnost převést vaši výhodu na třetí osobu, jako je pojišťovna, kde byste měli pojistnou smlouvu prostřednictvím pojistitele.

Pokud přijmete nabídku na odkup, bude záviset na řadě faktorů. Finanční poradci mohou svým klientům poskytnout jak radu, tak perspektivu, když se s touto možností setkávají. Faktory, které je třeba zvážit, mohou zahrnovat vaše myšlenky na fiskální životaschopnost vašeho bývalého zaměstnavatele. Pokud se domníváte, že společnost má neklidnou finanční situaci, můžete se rozhodnout přijmout výkup, zvláště pokud vaše zvýhodnění může překročit celkovou částku, která by pokrývala PBGC. (

Penzijní důchodová záruka zachraňuje plány .

Důsledky finančního plánování

Finanční poradci budou muset aktualizovat své předpoklady týkající se plánování finančního a důchodového plánování pro klienty, kteří jsou postiženi zmrazením nebo jakékoli jiné změny očekávaných důchodových dávek.Klienti budou muset maximálně přispět k jejich 401 (k) plánům a jiným vozidlům, jako jsou individuální účty na odchod do důchodu (IRA) nebo dokonce účetní závěrky. Anuita by zde mohla být možnost, stejně jako smlouva mohla být vyplacena v důchodu, aby se vyrovnala část nebo celá ztracená částka měsíčních důchodových plateb vyplývajících z zmrazení. Finanční poradce bude chtít pomoci svým klientům najít anuitu, která splňuje potřeby klienta za rozumnou cenu.

Bottom line

Společnosti budou i nadále zmrazovat své penzijní plány jako opatření ke snížení nákladů. Je to součást trendu posledních 30 let, kdy se od zaměstnanců očekává, že převezmou odpovědnost za záchranu a investice do svého odchodu do důchodu prostřednictvím plánů jako je 401 (k). Finanční poradci jsou v první linii v poskytování poradenství klientům postiženým zmrazeným důchodem. (Další informace viz: Analýza důchodového rizika .)