Nařízení o dodržování zákonů o dani z příjmů z cizích zdrojů (FATCA) vyžadují, aby finanční instituce po celém světě hlásily, že držitelé "amerických osob" v hodnotě více než 50 000 dolarů poskytli Internal Revenue Service (IRS) sankce, které by mohly zahrnovat 30% slevu z jakýchkoli amerických dluhopisů nebo dividend, které by se dostaly do cesty. Tyto předpisy se v současné době používají k tomu, aby se vyloučily z odvětví pobřežního bankovnictví. Toto odvětví je cílem konkrétně proto, že (1.) činnosti, které se v něm uskutečňují, jsou, jak napsal ekonóm Mark P. Hampton, "odděleny od hlavních regulačních jednotek" buď fyzickou vzdáleností, legislativou nebo oběma 2.) banky v rámci průmyslu často nabízejí nízké daňové sazby a tolerantní zákony, což snižuje částku, která by se měla dostat do amerických pokladen.

Pravidla, která se používají k omezení činnosti pobřežního bankovnictví, lze porovnat s některými typy sítí používanými v karibských vodách. Obvykle se zaměřují na jeden druh ryb (často dravá ryba), ale jejich zátah je zametaný a nerozlišitelný a vytahuje s ním širokou škálu druhů, některé chráněné - narušují celý ekosystém v procesu. Může to FATCA dělat? Jeho cílem je zabránit těm, kteří chtějí obvinit z daní v USA tím, že uloží velké množství peněz na offshore účty, kde tito majitelé účtu najdou stín od amerických zákonů. Implementace předpisů však ohrožuje ukončení offshore bankovnictví v některých regionech a zapletená do regulačního zásahu jsou často osoby, jejichž osobní a finanční jednání překračuje hranice USA.

Pokud jste taková osoba, odstranění nebo oslabení pobřežního sektoru a zásahy pomocí FATCA by mohly mít na váš účet širokou škálu účinků a jak to zvládnete . Zákrok zvyšuje náklady a složitost na činnosti daňových poplatníků ve Spojených státech, kteří mají finanční vazby v zahraničí - a má dopad na širokou škálu transakcí, včetně rozvodů, investic a penzijních úspor. Například pokud chcete odejít do jiné země, řekněte U.K., nebo máte občanství ve Spojených státech, ale narodili jste se v jiné zemi a chcete se vrátit do svého místa narození, IRS stále má jurisdikci nad vašimi účty. (Více viz: Klady a nevýhody investic do pobřežních oblastí a věci, které je třeba zvážit před odchodem do zahraničí.)

V případě, že pobřežní banky jsou stále více na hraně a jsou obezřetní vůči tomu, že podléhají silným trestům uloženým USA a protože nebudou schopni vám poskytnout typ záruk a ochrany, které jste kdysi měli, vaše vlastní, bez možnosti, ale platit za odbornou pomoc, aby se zabránilo mnoho potenciálních finančních pozemních dolů při ukládání finančních prostředků na zahraničních účtech.Druhou možností je ukládání všech vašich prostředků zpět do USA, což samo o sobě představuje všechny druhy transakčních nákladů a komplikací. Skočte vysoko nebo skočte dolů, bankovnictví pro ty, kteří mají zámořské spojení, se stane zdlouhavější, složitější a riskantnější.

Chcete-li, aby se věci ztížily, zmizí typický způsob, jakým byste měli přístup k pomoci při správě vašich účtů. Mnoho zámořských manažerů bohatství už nechce sloužit svým americkým klientům, a proto je pro expatasy stále obtížnější přístup k základním bankovním službám. Dokonce bylo hlášeno, že zahraniční společnosti jsou více váhavé k pronájmu Američanů, protože se bojí, že by určitě nebyly schopny splnit všechny požadavky složitých nových daňových předpisů a dávají přednost vyloučení nákladů na sledování účtů odpovědných za FATCA. Pokud uvažujete o přesídlení do cizí země, jsou to problémy, které byste pravděpodobně čelili. Bylo hlášeno, že počet přistěhovalců, kteří se rozhodli zřeknout se občanství Spojených států, vzrůstá od zavedení FATCA. (Více viz: Nejdražší města na světě)

Ve skutečnosti nezáleží na tom, jaká je vaše státní příslušnost. Pokud máte účet u zahraniční banky, která nedosahuje úplného souladu s FATCA, hrozí vám ztráta 30% vašich úrokových plateb z amerických státních dluhopisů nebo dividend z akcií v USA. Změněný pobřežní sektor by mohl také ovlivnit váš osobní život. Tam je případ Robin Miranda, rizikový analytik z New Yorku, který žije v Curychu se svým němečkem-narozený manžel, který je citován v jednom novinovém článku říkat, že ona nemá plnou moc pro manžela, protože to by mohlo dělat jeho majetek vykazovaný v USA (více viz: Plná moc: potřebujete jeden?)

U. Občané S., kteří čelí odvětví offshore se zmenšující se užitečností, jsou nuceni obejít tyto zrádné nové proudy v daňových předpisech, neboť některé zahraniční firmy, které se zaregistrovaly s IRS, aby se vyhnuly možné 30% srážkové dani, jsou údajně postupně odkládá své americké účty. Jiné zahraniční firmy reagovaly na zvýšené náklady na vedení záznamů spojené s obsluhou držitelů účtů ve Spojených státech tím, že zvýšily minimální zůstatky na účtech pro zákazníky ve Spojených státech na jeden milion dolarů nebo více. Občané v USA, kteří žijí v zahraničí, jsou proto vystaveni zvýšeným nákladům na správu svých prostředků. (Pro více informací viz: Jak výkonný je IRS?)

Pokud máte globální vazby, možná budete muset být připraveni platit vysoké poplatky za přípravu daní - v mnoha případech $ 2000 - $ 4000 ročně nebo více. Taxisté ve Spojených státech s globálními účty zjišťují, že podání vlastních výnosů zahrnuje příliš mnoho rizik a složitostí. Ve skutečnosti se tak stalo téměř nemožným. A pokud jste daňovníkem v USA, který vlastní podnikání v zahraničí, doporučuje se získat pomoc odborníka, aby splnil daňové požadavky, které by mohly zachytit ty, kteří si nejsou vědomi všech podrobností nových předpisů.Požadavky na podávání zpráv o svěřenectví jsou komplikované a potenciální sankce jsou vysoké. Dokonce i rozvody se mohou stát procesy, které jsou plné finančního nebezpečí, jelikož se údajně IRS pravděpodobně více zaměřuje na rozvodové dohody a některé dohody, které splňují požadavky jiných zemí, mohou IRS považovat za nepřijatelné.

A co zahraniční investice? Uvažovali jste o založení podniku nebo o investování do průmyslu nebo odvětví nacházejícího se v Karibiku, nebo jurisdikci, ve které je offshore bankovnictví základním prvkem jeho ekonomiky? Ztráta odvětví by mohla mít vážně škodlivý dopad na tyto země, což by oslabilo jejich ekonomiku a investiční klima, což by nemělo znamenat dobrý přínos pro vaši konkrétní investici. Bylo zmíněno, že pro některé malé ostrovní ekonomiky jsou tyto offshore finanční služby základem pro jejich hospodářský rozvoj. Financování offshore je vlastně součástí hospodářských strategií mnoha národů a nadnárodních podniků. Pokud jste investorem do takového podniku, bere na vědomí, jak by se mohly na vašem spodním řádku ovlivnit snižující se offshore sektor.

Bottom line

Implementace předpisů FATCA a "stlačení" offshore bankovního sektoru očekává, že IRS poskytne dalších 7 dolarů. 6 miliard na konci desetiletí, ale možná náklady na takové vynucování mohou být pro mnohé příliš vysoké. Předpisy by mohly znamenat, že denní transakce zákonodárných občanů v USA, které mají vazby v zahraničí, jsou mnohem složitější a nákladnější a pro některé by mohly utrpět vážné údery.