a:

Zatímco životní pojištění je obecně zakázaná investice do důchodových účtů, účastníci kvalifikovaného důchodového plánu nebo QRP mohou zakoupit zásady podle určitých pravidel. Například v plánu rozdělení zisku se příspěvky stanou "zkušenými" dva roky po uložení nebo po pěti letech účasti v plánu a až 100% těchto peněz lze využít k nákupu životního pojištění. Pokud se účastník rozhodne koupit jakýkoli druh zásad životního pojištění v rámci QRP, příspěvky na pojistné se považují za daňově uznatelné stejně jako ostatní příspěvky do plánu. Obvykle se pojistné životního pojištění mimo QRP považují za dolarů po zdanění a nejsou odpočitatelné.

V závislosti na vybraném typu životního pojištění může být určitá daň splatná, pokud je vlastněna v rámci kvalifikovaného účtu. Jakákoliv peněžní hodnota, kterou má pojistná smlouva, se považuje za příjmy účastníka a je zdanitelná společně s ostatními výdělky. Pojistné náklady však nejsou zdanitelné. Zásady životního pojištění, které nezahrnují žádnou hotovostní hodnotu, tedy nemají žádné daňové důsledky, pokud jsou vlastněny v rámci QRP, zatímco celoživotní a variabilní či univerzální životní zásady by mohly být zdaněny.

Po odchodu do důchodu musí být zásada buď vydražena, nebo distribuována účastníkovi. Zdanění se určuje podle které ze tří možností si účastník zvolí. Politiku lze vyplatit s výnosy uloženými na účet bez splatných daní, protože peníze se stávají shodnými s jinými penězi na účtu. Pokud se účastník rozhodne, že má zásadu rozdělit věcně, je daň z příjmů dána celkovou hodnotou pojistného, ​​po odečtení pojistného. Účastník nakonec může koupit politiku, která je zdanitelná, ale to znamená, že je zaplacena velká částka hotovosti. Tato transakce může někdy spadat do kategorie zakázaných transakcí. Vyhledejte správné daňové poradenství před rozhodnutím.