a:

Stejně jako u většiny finančních ukazatelů Excel, výpočty poměru likvidity vyžadují nejméně dva datové body z externích finančních zdrojů, po nichž následuje krátký vzorec Excel. Existuje několik různých poměrů likvidity; každá z nich slouží k prokázání schopnosti společnosti splácet krátkodobé dluhové závazky. Dvě nejčastější poměry likvidity jsou aktuální poměr a rychlý poměr.

Chcete-li vypočítat aktuální poměr, najděte aktuální oběžnou aktivitu společnosti a aktuální závazky. Vyberte dvě po sobě jdoucí buňky ve sloupci, jako jsou A2 a A3, a označte je "Aktiva" a "Pasiva". Okamžitě vedle těchto buněk v položkách B2 a B3 zadejte odpovídající údaje z rozvahy. Výpočet poměru proudu se provádí v samostatné buňce podle následujícího vzorce: = (B2 / B3).

Aktuální poměr společnosti poukazuje na to, jak efektivně se produkty mohou proměnit v hotovost a je kritickým faktorem při hodnocení správy a řízení společností. Buďte však opatrní při porovnávání poměrů mezi jednotlivými odvětvími, protože provozní cykly se mohou dramaticky lišit.

Rychlý poměr je velmi podobný poměru proudů a lze jej vypočítat pouze přidáním dalšího kroku k aktuálnímu poměru. Tentokrát importujte třetí bilanci z rozvahy společnosti: zásoby. Pomocí stejného nastavení buňky jako předtím s údaji o aktivech v položce B2 a pasíva v B3 přidejte údaj o zásobách v buňce B4. Nyní v buňce, kde byl proveden předcházející výpočet pro proudový poměr, upravte vzorec tak, aby četl: = (B2 - B4) / B3.

Rychlý poměr poskytuje ještě krátkodobější perspektivu solventnosti pouze při zohlednění nejlikvidnějších aktiv. Protože inventář může nějakou dobu trvat, než se změní na peněžní prostředky, někteří věří, že je to realističtější pohled.