a:

Výjimky z tradičních nebo Rothových IRA s výjimkou několika výjimek zpravidla podléhají daňovému trestu ve výši 10% základu daně. Chcete-li vypočítat pokutu za předčasné ukončení, jednoduše vynásobte částku zdanitelného rozdělení o 10%. Včasná distribuce ve výši 10 000, 000 dolarů by znamenala daň ve výši 1 000 dolarů.

Kvalifikované distribuce

Kvalifikovaná distribuce je jakékoli stažení z IRA, které bylo provedeno poté, co vlastník účtu dosáhl věku 59 let. 5. Výběry provedené před tímto věkem se považují za počáteční rozdělení a mohou podléhat 10% pokutě.

AD:

Zdanitelný příjem

Ačkoli IRS ukládá pokutu 10% předčasné úhrady, aby odradila účastníky IRA od využívání jejich úspor před odchodem do důchodu, tato sankce se uplatní pouze při výběru zdanitelných prostředků. Pokud vybíráte prostředky, které nepodléhají dani z příjmů, není za žádné rozvrhy, která by byla kdy přijata, uvalena žádná penalizace. Klíčovým faktorem při stanovení výše vašeho předčasného odkladu je typ IRA, který vlastníte.

AD:

Tradiční IRA

Včasná distribuce z tradičních IRA je s největší pravděpodobností náročná. Příspěvky na tento typ účtu jsou prováděny s předplacenými penězi. Všechny peníze, které odložíte z vašeho výplaty, jsou odečteny od vašeho zdanitelného příjmu za toto výplatní období, což skutečně snižuje výši daně z příjmů, kterou platíte během celého roku. IRS však nakonec vybírá daně ze všech příjmů, takže daň z příjmů je při výběru vyměřena na základě vašich tradičních prostředků IRA.

AD:

Obecně to znamená, že celá část vašeho tradičního zůstatku účtu IRA se skládá ze zdanitelného příjmu. Pokud vybíráte prostředky před dosažením věku 59. let 5, sankce ve výši 10% se pravděpodobně vztahuje na celou částku distribuce. Po zohlednění dopadu daní a sankcí je včasná distribuce z tradiční IRA zřídka efektivní využívání finančních prostředků.

Roth IRAs

Příspěvky na účty Roth se dělají s doložkami po zdanění; zaplatíte daň z příjmu za všechny příspěvky v roce, kdy jste je získali. Výsledkem je, že čerpání příspěvků z Rothu nepodléhá dani z příjmů, protože by to znamenalo dvojí zdanění. Pokud odeberete pouze částku svých příspěvků z Roth, distribuce se nepovažuje za zdanitelný příjem a nepodléhá sankci bez ohledu na váš věk.

Ačkoli všechny příjmy, které byly vyřazeny před dosažením věku 59.5 let, jsou obecně považovány za zdanitelné příjmy, existuje další mezera pro výnosy z příspěvků Roth. Pokud odeberete pouze částku vašich příspěvků provedených v daném daňovém roce, včetně všech příjmů z těchto příspěvků, pak se s nimi zachází, jako kdyby nebyly nikdy provedeny.Pokud přispějete částkou 5 000 Kč v běžném roce a tyto prostředky generují výnosy ve výši 500 dolarů, můžete si stáhnout plnou částku ve výši 5 500 Kč bez daně a bez pokuty, pokud je distribuce provedena před datem splatnosti daně.