a:

Výjimky z tradičních nebo Rothových IRA s výjimkou několika výjimek zpravidla podléhají daňovému trestu ve výši 10% základu daně. Chcete-li vypočítat pokutu za předčasné ukončení, jednoduše vynásobte částku zdanitelného rozdělení o 10%. Včasná distribuce ve výši 10 000, 000 dolarů by znamenala daň ve výši 1 000 dolarů.

Kvalifikované distribuce

Kvalifikovaná distribuce je jakékoli stažení z IRA, které bylo provedeno poté, co vlastník účtu dosáhl věku 59 let. 5. Výběry provedené před tímto věkem se považují za počáteční rozdělení a mohou podléhat 10% pokutě.

Zdanitelný příjem

Ačkoli IRS ukládá pokutu 10% předčasné úhrady, aby odradila účastníky IRA od využívání jejich úspor před odchodem do důchodu, tato sankce se uplatní pouze při výběru zdanitelných prostředků. Pokud vybíráte prostředky, které nepodléhají dani z příjmů, není za žádné rozvrhy, která by byla kdy přijata, uvalena žádná penalizace. Klíčovým faktorem při stanovení výše vašeho předčasného odkladu je typ IRA, který vlastníte.

Tradiční IRA

Včasná distribuce z tradičních IRA je s největší pravděpodobností náročná. Příspěvky na tento typ účtu jsou prováděny s předplacenými penězi. Všechny peníze, které odložíte z vašeho výplaty, jsou odečteny od vašeho zdanitelného příjmu za toto výplatní období, což skutečně snižuje výši daně z příjmů, kterou platíte během celého roku. IRS však nakonec vybírá daně ze všech příjmů, takže daň z příjmů je při výběru vyměřena na základě vašich tradičních prostředků IRA.

Obecně to znamená, že celá část vašeho tradičního zůstatku účtu IRA se skládá ze zdanitelného příjmu. Pokud vybíráte prostředky před dosažením věku 59. let 5, sankce ve výši 10% se pravděpodobně vztahuje na celou částku distribuce. Po zohlednění dopadu daní a sankcí je včasná distribuce z tradiční IRA zřídka efektivní využívání finančních prostředků.

Roth IRAs

Příspěvky na účty Roth se dělají s doložkami po zdanění; zaplatíte daň z příjmu za všechny příspěvky v roce, kdy jste je získali. Výsledkem je, že čerpání příspěvků z Rothu nepodléhá dani z příjmů, protože by to znamenalo dvojí zdanění. Pokud odeberete pouze částku svých příspěvků z Roth, distribuce se nepovažuje za zdanitelný příjem a nepodléhá sankci bez ohledu na váš věk.

Ačkoli všechny příjmy, které byly vyřazeny před dosažením věku 59.5 let, jsou obecně považovány za zdanitelné příjmy, existuje další mezera pro výnosy z příspěvků Roth. Pokud odeberete pouze částku vašich příspěvků provedených v daném daňovém roce, včetně všech příjmů z těchto příspěvků, pak se s nimi zachází, jako kdyby nebyly nikdy provedeny.Pokud přispějete částkou 5 000 Kč v běžném roce a tyto prostředky generují výnosy ve výši 500 dolarů, můžete si stáhnout plnou částku ve výši 5 500 Kč bez daně a bez pokuty, pokud je distribuce provedena před datem splatnosti daně.