Obecně lze říci, že jedinou sankcí stanovenou pro předčasné výběry z penzijního plánu 401 (k) je 10% dodatečná daň vybíraná IRS. Tato daň je zavedena za účelem podpory dlouhodobé účasti v schématech sponzorů sponzorovaných zaměstnavatelem.

Standardní stahovací pravidla

Za normálních okolností nemohou účastníci tradičního nebo Roth 401 (k) plánu čerpat finanční prostředky, dokud nedosáhnou věku 59½ let nebo se stanou trvale neschopní pracovat z důvodu zdravotního postižení. Ačkoli existují určité odchylky tohoto pravidla pro ty, kteří se od svého zaměstnavatele odstupují po dosažení věku 55 let nebo pracují ve veřejném sektoru, je většina účastníků 401 (k) vázána tímto nařízením.

Výpočet základního trestu

Předpokládejme, že máte prostřednictvím svého současného zaměstnavatele plán 401 (k) v hodnotě 25 000 USD. Pokud náhle potřebujete tyto peníze na nepředvídatelné výdaje, neexistuje žádný právní důvod, který nemůžete prostě zlikvidovat celý účet. Musíte však zaplatit dodatečnou částku ve výši 2 500, - Kč za daňový čas za privilegium včasného přístupu. To efektivně snižuje váš výběr na $ 22, 500.

Pokud jste mladší 59 let a nemáte výjimku ve věku 55 let, 10% předčasná penalizace se vztahuje na likvidaci 401 (k), "říká Carlos Dias Jr., manažer bohatství, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Rozvrhy výhry

Ačkoli jediná sankce uložená IRS při předčasném výběru je dodatečná daň 10%, může být stále požadováno, abyste ztratili část zůstatku na vašem účtu pokud vyjedete příliš brzy.

Pojem "přiznání nároku" označuje stupeň vlastnictví zaměstnance na účtu 401 (k). Pokud je zaměstnanec 100% vlastníkem, znamená to, že má nárok na úplný zůstatek svého účtu. Zatímco veškeré příspěvky zaměstnanců na 401 (k) jsou vždy 100% investice, příspěvky zaměstnavatele mohou podléhat harmonogramu nároku.

Harmonogram nároku je ustanovení 401 (k), které určuje počet let služeb potřebných k dosažení plného vlastnictví účtu. Mnoho zaměstnavatelů využívá plány na odškodnění, aby povzbudily zadržování zaměstnanců, protože vyžadují určitý počet let služeb před tím, než mají zaměstnanci nárok na odstoupení od finančních prostředků poskytnutých zaměstnavatelem.

Specifika harmonogramu nároku pro každý plán 401 (k) určuje sponzorující zaměstnavatel. Některé společnosti si vybírají časový rozvrh, ve kterém jsou zaměstnanci 0% pojištěni po dobu několika prvních let služby, po které se stávají plně zajištěnými. Odstupňovaný harmonogram přisouzení postupně přiděluje větší procentní sazby pro každý následující rok služby.

Výpočet celkového trestu

Ve výše uvedeném příkladu předpokládejme, že váš 401 (k) sponzorovaný zaměstnavatelem zahrnuje schéma nároku, které po prvním roce plní 10% nárok na každý rok služby.Pokud jste pracovali jen čtyři roky, máte nárok pouze na 30% příspěvků zaměstnavatele.

Pokud je váš zůstatek 401 (k) složen z rovnocenných finančních prostředků pro zaměstnance a zaměstnavatele, máte nárok pouze na 30% z příspěvku 12 500 Kč, který váš zaměstnavatel přispěl nebo 3 750 Kč. To znamená, že pokud se rozhodnete stáhnout úplný pokud jste získali zůstatek ve výši 401 (k) po čtyřech letech služby, máte nárok pouze na výběr 16, 250 dolarů. IRS pak sníží své částky ve výši 10% z $ 16, 250 ($ 1, 625) vašeho výběru na $ 14, 625.

Daň z příjmů

Dalším faktorem, který je třeba vzít v úvahu při předčasném výběru z 401 (k), je dopad daně z příjmů. Příspěvky k Roth 401 (k) jsou provedeny s penězi po zdanění, takže při odčerpání příspěvků není zaplacena daň z příjmů. Příspěvky na tradiční účty 401 (k) se však provádějí s predávanými dolary, což znamená, že veškeré stažené finanční prostředky musí být zahrnuty do vašeho hrubého příjmu za rok, kdy byla rozdělena.

Předpokládejme, že výše uvedený příklad 401 (k) je tradiční účet a míra daně z příjmů za rok, ve kterém stáhnete prostředky, činí 20%. V tomto případě je vaše odstoupení podmíněno snížením nároku, daní z příjmů a dalších 10% peněžité daně. Celkový daňový dopad se stane 30% z $ 16, 250, nebo $ 4, 875. To snižuje čistou částku čerpání na 11, 375 dolarů, což je méně než polovina vašeho původního zůstatku.

Bottom Line

Jak vidíte z výše uvedeného příkladu, má smysl uvažovat všechny vaše možnosti před ponořením do vašeho 401 (k). Přinejmenším pochopte, na co se dostanete po výpočtu penále předčasného odchodu a dalších daní, které budete dlužit. "Jedná se o drahé peníze, které máte k dispozici před odchodem do důchodu. nebo si uhradit domů zálohu, "říká Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, v Denveru, Colo.