a:

Poměr provozních peněžních toků měří krátkodobou likviditu společnosti tím, že sleduje provozní peněžní tok na své krátkodobé závazky. Poměr provozních peněžních toků měří peněžní tok z operací jako procento běžných závazků ve stanoveném fiskálním období.

Poměr provozních peněžních toků udává, jak dobře peněžní tok společnosti z operací pokrývá nebo odvádí své běžné závazky. Je-li poměr provozní peněžní toky společnosti vyšší než 1, společnost vydělala více peněžních prostředků z jejích činností ve fiskálním období, aby splatila své běžné závazky. Na druhou stranu, je-li poměr provozní peněžní toky menší než 1, může být společnost ve špatném finančním zdraví, neboť její operace vytvářejí méně hotovosti, než je třeba splácet své běžné závazky.

AD:

Předpokládejme například, že máte informace pro výpočet provozního poměru společnosti za čtyři fiskální čtvrtletí. V buňkách B1 až E1 zadejte odpovídající čtvrtiny. Takže byste vstoupili do "čtvrti 1" do buňky B1, "čtvrtá 2" do buňky C1 a tak dále.

V buňce A2 zadejte "Cashflow from Operations" a odpovídající hodnoty pro každou čtvrtinu do buněk B2 až E2. Pak do kolonky A3 zadejte "Krátkodobé závazky" a odpovídající hodnoty aktuálních závazků v buňkách B3 až E3. V buňce A4 zadejte "Poměr provozního peněžního toku" a zadejte odpovídající vzorec pro každé čtvrtiny.

AD:

Předpokládejme například, že společnost ABC v prvním čtvrtletí měla peněžní tok z provozní činnosti ve výši 1 milion dolarů a krátkodobé závazky ve výši 500 000 dolarů. Nejprve zadejte hodnotu "= $ 1000000" do buňky B2 a "= 500000 dolarů "do B3. Poté zadejte "= B2 / B3" do buňky B4. Výsledný provozní poměr peněžních toků v prvním čtvrtletí činí 2. Provozní činnosti společnosti ABC tak vytvořily dvakrát tolik hotovosti než její běžné závazky.

AD: