a:

Poměr provozních peněžních toků měří krátkodobou likviditu společnosti tím, že sleduje provozní peněžní tok na své krátkodobé závazky. Poměr provozních peněžních toků měří peněžní tok z operací jako procento běžných závazků ve stanoveném fiskálním období.

Poměr provozních peněžních toků udává, jak dobře peněžní tok společnosti z operací pokrývá nebo odvádí své běžné závazky. Je-li poměr provozní peněžní toky společnosti vyšší než 1, společnost vydělala více peněžních prostředků z jejích činností ve fiskálním období, aby splatila své běžné závazky. Na druhou stranu, je-li poměr provozní peněžní toky menší než 1, může být společnost ve špatném finančním zdraví, neboť její operace vytvářejí méně hotovosti, než je třeba splácet své běžné závazky.

Předpokládejme například, že máte informace pro výpočet provozního poměru společnosti za čtyři fiskální čtvrtletí. V buňkách B1 až E1 zadejte odpovídající čtvrtiny. Takže byste vstoupili do "čtvrti 1" do buňky B1, "čtvrtá 2" do buňky C1 a tak dále.

V buňce A2 zadejte "Cashflow from Operations" a odpovídající hodnoty pro každou čtvrtinu do buněk B2 až E2. Pak do kolonky A3 zadejte "Krátkodobé závazky" a odpovídající hodnoty aktuálních závazků v buňkách B3 až E3. V buňce A4 zadejte "Poměr provozního peněžního toku" a zadejte odpovídající vzorec pro každé čtvrtiny.

Předpokládejme například, že společnost ABC v prvním čtvrtletí měla peněžní tok z provozní činnosti ve výši 1 milion dolarů a krátkodobé závazky ve výši 500 000 dolarů. Nejprve zadejte hodnotu "= $ 1000000" do buňky B2 a "= 500000 dolarů "do B3. Poté zadejte "= B2 / B3" do buňky B4. Výsledný provozní poměr peněžních toků v prvním čtvrtletí činí 2. Provozní činnosti společnosti ABC tak vytvořily dvakrát tolik hotovosti než její běžné závazky.