Zdá se, že tradiční penzijní plány se vydaly cestou dodo, pracovníci USA si ukládají své úspory na vlastních důchodových účtech. Stále rostoucí počet Američanů se rozhoduje pro růst svého hnízdího vejce prostřednictvím Individuálního důchodového účtu (IRA).

Od svého založení v roce 1974 Američané přivedli k těmto daňovým zvýhodněným účtům biliony dolarů, a to jak přímými příspěvky, tak převrácením z plánů sponzorovaných zaměstnavatelem. Výzkumný ústav zaměstnaneckých výhod odhaduje, že existuje přibližně 25,8 milionu IRA, které obsahují až 2 dolary. 46 bilionů akcií v USA dnes.

Není divu, že IRA jsou tak populární u Američanů. Nejen, že příspěvky do tradiční IRA jsou zpravidla daňově uznatelné, ale výnosy na účtu narůstají na zdanění. Jinými slovy, pokud máte tradiční IRA, nebudete zdanit majetek na účtu, dokud je nezrušíte. To vám umožní odložit vyplácení daní až do odchodu do důchodu, kdy budete s největší pravděpodobností spadat do nižšího daňového pásma.

K tomu, kdo je mladší než 70 ½ roků s určitou formou příjmu z práce, může otevřít a přispět k tradiční IRA - ať už je zaměstnán společností, samostatně výdělečně činným nebo nezaměstnaného manžela, který ukládá pracovní příjmy z kontroly svého manžela.

Jak přesně funguje tradiční IRA po odchodu do důchodu? Co se stane, když nastane čas na to, abyste získali příjmy IRA odložené od daně?

Vyhrajte, ztrácíte nebo stáhnete

Technicky můžete kdykoliv stáhnout peníze (aka take distributions) z IRA. Pokud se však rozhodnete využít prostředků z vaší IRA předtím, než dosáhnete věku 59 ½ let, pravděpodobně budete muset vyměnit sankce za 10% předčasného odběru, kromě placení daně z příjmů. Daně a částka, kterou zaplatíte, závisí na vašem věku v okamžiku rozdělení a daňové uznatelnosti příspěvků (v závislosti na tom, zda se na vás vztahuje i penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem).

Všimněte si, že se IRS vzdává této pokuty, pokud jsou distribuce používány ke zvláštním účelům, jako jsou neoprávněné léčebné výdaje, zdravotní pojištění, výdaje na kvalifikované vysokoškolské vzdělání nebo k nákupu prvního domova. (Více informací naleznete v části 9 Odstranění IRA bez penalizace .) Také můžete získat bezúročné půjčky od vašeho IRA, pokud vyměníte peníze do 60 dnů.

"Trochu známá strategie přístupu k fondům IRA bez penalizace před dosažením věku 59 ½ je" obrácené převrácení "," říká James B. Twining, zakladatel finančního plánu, Inc., v Bellinghamu, Wash. "Tato technika bude fungovat kteří jsou ve věku 55 let nebo starší, a mají 401 (k), který přijímá převrácení a umožňuje odchodu do odchodu do důchodu ve věku 55 let.S touto technikou se finanční prostředky IRA nejprve převedou do fondu 401 (k), pak se 401 (k) finanční prostředky stahují bez postihu. "

Jakmile dosáhnete kouzelného věku 59 ½, můžete začít s distribucí z vašeho IRA bez pokuty - i když samozřejmě jsou stále předmětem daně z příjmů. Nemusíte však začít s distribucí, jakmile dosáhnete hodnoty 59 ½ nebo dokonce po odchodu do důchodu. Ve skutečnosti můžete pozastavit distribuce více než deset let po tomto milníku poloviny narozenin.

Požadované distribuce

Další polovina narozenin IRA je 70½, po které musíte začít začít s požadovanými minimálními distribucemi (RMD) z tradičních účtů IRA. V té době můžete buď úplně vyvést zůstatek IRA, stačí každoročně zrušit minimální částku - nebo si mezitím vydělat číslo.

Musíte mít první požadovanou minimální distribuci do 1. dubna roku po dosažení věku 70 ½. Pokud v srpnu 2017 zvednete 70 ½, musíte svůj první RMD odevzdat do 1. dubna 2018. Pokud se rozhodnete minimalizovat distribuci, musíte to udělat do 31. prosince každého roku. Pokud se rozhodnete zpoždění prvního RMD do 1. dubna roku poté, co obrátíte 70 ½, budete muset ve stejném roce zadat druhou částku RMD, která se považuje za druhý rok pro RMD.

Zdá se, že si pamatujete, že? Bez obav. Obvykle depozitář IRA nebo finanční instituce vypočítá vaši částku RMD a upozorní vás na nadcházející termíny distribuce. A "pokud máte více účtů IRA a jeden má špatný výkon, můžete získat [plné] RMD od těch nejchudších IRA, abyste uspokojili RMD na všech z nich," říká Carlos Dias Jr, zakladatel společnosti Excel Tax & Wealth Group v jezeře Mary, Fla.

Co se stane, pokud po distribuci 70/1 narozeniny nezažijete požadované distribuce IRA? "Pokud nedojde k tomu, že bychom včas dostali RMD, můžeme mít velmi vážné důsledky," říká Christopher Gething, zakladatel společnosti Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. "Pokud nebudete schopni přesvědčit IRS, že nedostání distribuce bylo způsobeno přiměřenou chybou , budete vystaveni penále ve výši 50% ztracené distribuce. "

Strategie stažení

Přestože jste povinni začít s distribucí z IRA ve věku 70 ½, to neznamená, že musíte peníze vynaložit. Určete, jak nejlépe přidělit tyto prostředky na základě vašeho celkového plánu důchodového zabezpečení. Pokud nemáte naprostou potřebu hotovosti na životní náklady, můžete se rozhodnout, že tyto IRA distribuce zpátky do práce.

Můžete například zvážit zakoupení anuity, abyste svůj majetek změnili na tok příjmů, který je zaručen na celý život. (Existují určité omezení týkající se typů anuity, které můžete financovat pomocí platebních jednotek, a proto si před výběrem zkontrolujte daňový poradce.) Nebo se můžete rozhodnout reinvestovat distribuce z IRA do komunálních dluhopisů, akcií, obchodovaných fondů (ETF).

Další alternativou: převod vašich tradičních aktiv IRA na Roth IRA.Pokud tak učiníte, už se nebudete muset starat o RMD a vaše distribuce nebudou zdanitelné. To je zvláště lákavé pro držitele IRA, kteří chtějí opustit dědictví. Vzhledem k tomu, že společnost Roth IRA během vašeho života nemá žádnou RMD, můžete aktivy nechat na místě, nechat je růst bez daně a odkázat samotnému účtu vašim přeživším. Nicméně, pravděpodobně budete mít náročný daňový účet v roce, kdy tuto strategii používáte. (Více informací naleznete v části Převod tradičních IRA úspor na Roth IRA .)

Bottom Line

Pokud jde o tradiční IRA, existuje mnoho komplikovaných distribučních a daňových pravidel, mysl. Může být obtížné určit, kdy a kolik se má stáhnout, a jak reinvestovat distribuce, pokud je nevyčerpáte. Začněte plánovat hodně před milníkem ve věku 70 ½. Vzhledem k tomu, že se jedná o všechny příslušné vládní předpisy, nechcete, abyste museli provádět jakékoliv náhlé pohyby s vaším IRA.