Pokud jste státním nebo místním vládním zaměstnancem nebo zaměstnancem neziskové organizace, která je osvobozena od daně, můžete mít 457 důchodový plán. Stejně jako plán 401 (k) nebo 403 (b) tento plán vám umožnil investovat část vašeho platu na základě předem. Peníze na tomto účtu vzrostly bez daně a čekají, až se rozhodnete, co s nimi budete dělat, když odjedete do důchodu.

Chystáte se odejít do důchodu. Tak co s tím děláš?

Typy 457 plánů

Vaše možnosti závisí zčásti na typu 457 plánu, který máte: 457 (b) nebo "způsobilý" plán a 457 (f) neoprávněné. "

Způsobilé plány 457 (b) jsou nejběžnější a jsou obecně dostupné všem zaměstnancům státu nebo subjektu místní správy. Aktiva v těchto plánech jsou držena v důvěře a mají podobná oprávnění k převrácení jako 401 (k) nebo 403 (b). Nevládní nebo 501 (c) organizace mohou také nabídnout způsobilé 457 (b) plány, ale pouze určitým "vysoce kompenzovaným zaměstnancům. "Navíc, aktiva v těchto plánech nejsou držena v důvěře, ale zůstanou u zaměstnavatele až do rozdělení. Rovněž práva na převrácení jsou mnohem více omezená.

Plány neoprávněného plnění 457 (f) jsou k dispozici pouze "vysoce kompenzovaným zaměstnancům" nevládních organizací: charitativním organizacím, soukromým neziskovým organizacím apod. I zde nejsou majetky drženy v důvěře, ale uchovává zaměstnavatel, dokud nejsou distribuovány.

Jelikož příspěvky k čl. 457 písm. F) jsou prakticky neomezené, IRS vyžaduje, aby fondy měly "podstatné riziko ztráty. "Pokud máte například plán 457 (f) a nechte svého zaměstnavatele před dohodnutým datem nebo před dosažením normálního věku odchodu do důchodu, můžete riskovat ztrátu všech peněz, které jste investovali do plánu. Zní to tvrdě, ale to je cena, kterou zaplatíte za sladkou dohodu, že budete schopni investovat tolik, kolik chcete, na daňový odklad a nechat ji růst bez daně.

Další informace o specifikacích naleznete v: 457 Plány: Klady a zápory.

Stahování

Pokud máte vládní nebo nevládní plán 457 (b), můžete některé nebo všechny své prostředky stáhnout po odchodu do důchodu, a to i tehdy, pokud ještě nejste 59 a pět let. Neexistuje žádná penalizace 10%, jelikož existuje s jinými typy plánů. Všechno, za které dlužíte, je daň z příjmů na částku, kterou odvoláte.

Dostanete se však, pokud nikdy nevyděsíte žádné peníze. Jak vládní, tak nevládní plány 457 (b) spadají pod pravidlo IRS požadované minimální distribuce (RMD), které říká ve věku 70 ½, musíte začít vybírat určitou část finančních prostředků na vašem účtu. Nepřijetí těchto rozdělení bude mít za následek 50% neodpočítatelnou spotřební daň.

Pokud máte plán 457 (f) na soukromé neziskové organizaci, celá částka na vašem účtu se považuje za zdanitelnou při odchodu do důchodu (odloučení od služby).Ve většině případů vám budou prostředky fondu rozděleny jednorázově a v té době budou podléhat federálním a státním daním FICA. Jak je uvedeno níže, převrácení není možné.

Převody a převody

Ve vládním plánu 457 (b) můžete převést prostředky na tradiční IRA, 401 (k), 403 (b) nebo další 457 vládní plán. Pravidla pro 457 (b) plány u soukromé organizace osvobozené od daně jsou mnohem restriktivní. Vaše prostředky v takovém plánu mohou být převedeny pouze na jiný nestátní plán 457.

S plánem 457 (f) jsou limity podobné: Nelze přenést finanční prostředky z plánu 457 (f) na 457 (b) nebo jiný kvalifikovaný důchodový plán (například IRA).

Pokud chcete převést finanční prostředky z vašeho vládního plánu 457 (b), může to být provedeno pouze s jiným vládním plánem 457 (b). Vaše jediná možnost pro převod nevládní 457 (b) je na jinou nevládní organizaci 457 (b).

Neexistuje možnost převodu fondu 457 (f).

Zvláštní ohled na 403 (b) držitele plánu

Některé organizace osvobozené od daně jsou způsobilé nabídnout plány 403 (b) a 457 (b). Pokud tomu tak je u vašeho zaměstnání a vy jste se rozhodli přispět k oběma, musíte si uvědomovat rozdíly, pokud jde o stažení, převzetí a převod Vašich prostředků. Více viz: 457 Plány a 403 (b) Plány: Srovnání.

Bottom Line

Ačkoli nedávné právní předpisy usnadnily jejich pochopení, 457 důchodových plánů je komplikované. Ve skutečnosti zůstávají mezi nejsložitějšími dostupnými penzijními plány. Nepředpokládejte, že platí pravidla týkající se 401 (k) s a dalších daňově zvýhodněných plánů nabízených v neziskovém světě (viz Jaký je rozdíl mezi plánem 401 (k) a plánem 457? >). Dokonce i 403 (b) plánuje, že jiným vozidlem, které si zvolí pro veřejný sektor a neziskové zaměstnance, funguje odlišně v některých klíčových směrech. Pokud máte plán jakéhokoli druhu, konzultujte s finančním poradcem nebo jiným daňovým poradcem hodně před datem odchodu do důchodu, abyste se ujistili, že nedodržíte žádné předpisy - ale udělejte nejlepší strategické využití těchto daňových odložených dolarů.