Procento bohatých lidí v Americe za posledních několik let značně vzrostlo a mnozí z těchto osob se obracejí na dárcovské finanční prostředky (DAF), aby pomohli s jejich charitativním úsilím. Na konci roku 2015 žilo v USA rekordních 10 milionů milionů lidí s čistou hodnotou 1 milión dolarů nebo více, bez hodnoty jejich primárního bydliště. Podle studie US Trust a University of Indiana z roku 2014 tyto vysoké - net stojí za to, že filantropie je třetí nejdůležitější prioritou. To vedlo k explozi v používání DAF, což jsou fondy vytvořené pro charitativní účely, které mohou usnadnit velké dary. Tyto fondy však získaly spoustu kritiky ohledně toho, jak fungují, a přínosů, které poskytují společnosti.

Podívejme se na povahu a použití DAF, jakož i na jejich výhody a nevýhody. (Pro související čtení viz: Charakteristika Ultra bohatého. )

Jak fungují DAFs

Fondy doporučené dárci 501 c) 3 organizace, které jsou financovány hotovostí, oceněné hodnotou a / nebo jinými aktivy. Všechny příspěvky jsou uvedeny na účtu ve jménu dárce, který je držitelem sponzora DAF a nakonec je darován charitě dárce. Dárci jsou schopni provést současný odpočet daně z příspěvků do fondu; to je důležitá vlastnost, protože dovoluje dárci, aby dělal odpočet daně za všechny příspěvky v době, kdy jsou vyrobeny, přestože peníze nemohou být rozptýleny do charity, než mnohem později. To stimuluje dárce, kteří potřebují odpočet daně, aby se nyní a poté rozhodli, kam půjde peníze později, když to bude vyhovující.

Na rozdíl od některých charitativních organizací jsou DAF velmi dobře vybaveny k převádění oceňovaných cenných papírů nebo jiných hmotných aktiv do hotovosti. Schopnost tak učinit může mnoha lidem dát větší částku, než by jinak; například dárce s 1 000 akcií společnosti Amazon. com Inc. s velmi nízkou cenou může tuto skutečnost předat DAF a okamžitě odečíst plnou hodnotu daru (podléhajících omezením IRS). Pokud by chtěl udělat totéž pro místní bezdomovce, musel by prodávat akcie a zaplatit daň z kapitálových výnosů z prodeje. (Pro související čtení viz: Tipy, jak diskutovat o filantropii s finančními poradci )

Neočekávané příjemci

Navzdory jejich relativní efektivnosti se DAF dostali do ohniska, protože nejsou zákonně povinni vynakládat peníze, které obdrželi, a mohou je držet tak dlouho, jak chtějí .

Drobný tisk ve smlouvách výslovně uvádí, že dárci postoupili veškerou právní kontrolu svých příspěvků sponzorovi DAF.Ačkoli sponzoři slibují, že dárci si udrží kontrolu, má fond konečné slovo v tom, co se stane s penězi. Jeden sponzor společnosti DAF, který zbankrotoval, všechny své dary získal jako záruku a nechal dárce bez finančních prostředků poskytnout charitu, kterou si zvolili. Další užitečné příspěvky poskytly svým zaměstnancům velkorysý plán kompenzace, hostitel golfového turnaje a právní odměny za soudní spory od donutitele. V obou případech soudy potvrdily právo sponzorů využívat darované finanční prostředky, které považují za vhodné.

Další stížnost, která byla u společností DAF uložena, spočívá v tom, že finanční prostředky využívají dary, které obdrží prostřednictvím poplatků, které účtují dárcovským účtům. Například společnost Fidelity za první 500 000 dolarů darů do svého fondu účtuje vyšší částku ve výši 100 nebo 0,6%. Může také vydělat dodatečné peníze z poplatků, které jsou hodnoceny podílovými fondy, které dárci investují. DAF často nesou mnoho skrytých poplatků, které dárci nevědí stejným způsobem jako plány 401 (k). Je zřejmé, že zatímco částka příspěvků na DAF je hubená, částka výplaty se zvýšila pouze o polovinu. Kritici tedy tvrdí, že finanční odvětví a jeho bohatí zákazníci, spíše než charitativní organizace, jsou skutečnými příjemci DAF. (999) Silný zájem o filantropii Nicméně DAF téměř zdvojnásobil částku peněz, které od roku 2010 vyplatili. Národní filantropský fond vyplatil v minulém roce více než 625 milionů dolarů, zatímco Fidelity Charitable a Schwab Charitable zaznamenaly v prvním pololetí roku 2016 meziroční nárůst o 14% a 12% v distribuovaných grantech.

Z výše uvedené studie US Trust a University of Indiana vyplývá, že více než 98% domácností s vysokým čistým příjmem poskytuje určitou kapacitu charitě. Nicméně jen zlomek poradců mluví se svými klienty o charitativním plánování a to představuje nevyužitou příležitost k životně důležitému tématu. Krystal Kiley, viceprezident pro vztahy a řízení praxe ve firmě Fidelity, uvedl, že poradci, kteří ignorují tento předmět, riskují, že se svým klientům budou vážně znepříjemnit. "Právě teď se pohybují prostředky ve výši 30 bilionů dolarů, které se očekávají od generace Boomerů k jejich dědicům," říká Kiley. "To, co si mnozí lidé neuvědomují, je, že téměř třetina tohoto bohatství by měla skončit charitativní dárcovství. V důsledku toho je to důležitá oblast, kde se poradci mohou odlišit od konkurence. "

Bottom Line

Finanční prostředky poskytované dárci mohou poskytnout dárcům okamžitý odpočet daně z finančních prostředků, které mohou být skutečně distribuovány na charitu do měsíců nebo let později. Zatímco tento časový posun byl zdrojem kritiky pro tyto fondy, jejich využití v posledních letech explodovalo u amerických domácností s vysokou čistou hodnotou. Finanční poradci musí pochopit, jak tyto fondy fungují, a vědět, kdy je vhodné používat se svými klienty, aby jim sloužili efektivně.(Více viz:

Nejvíce přehlédnuté daňové odpočty.

)