Přestože Coverdell Education Savings Accounts je mnohem méně populární alternativou než 529 plánů, pokud jde o šetření na vysoké škole, tyto účty nabízejí některé výhody oproti svým prestižnějším bratrancům. Od devadesátých let od svého založení vystupují jako vzdělávací IRA a poskytují životaschopnou alternativu pro školní spořitelny s větší volností než 529 plánů.

Zde je to, co poradci a jejich klienti potřebují vědět o těchto účtech a jak mohou být použity k zaplacení školních výdajů. (Pro další čtení viz: Nezapomeňte děti: Ušetřete pro jejich výchovu a odchod do důchodu. )

Coverdell Pravidla

Dárci mohou vložit do $ 2 000 za rok na jednoho příjemce do ESA Coverdell. Přestože příspěvky na produkty Coverdell ESA nejsou odečitatelné, peníze, které jsou v nich umístěny, rostou odložené, dokud nebudou staženy za školní výdaje. Určení příjemci těchto účtů musí být mladší 18 let nebo mají zvláštní potřeby, a musí být také alespoň poloviční student, aby byly rozvody bez daně.

Veškeré peníze, které jsou vyčerpány z účtů společnosti Coverdell, musí být použity na kvalifikované výdaje na vzdělávání, které zahrnují výuku, poplatky, doučování, uniformy, dopravu, knihy a další vybavení, . Nákup počítačů a přístup k internetu může také být kvalifikací jako výdaje na vzdělávání, pokud jsou tyto věci nezbytné pro školu.

Peníze mohou zůstat na těchto účtech do 30 dnů poté, co určený příjemce dosáhne 30 let. V tomto okamžiku se veškeré nevyužité peníze na účtu stanou zdaněny a bude hodnocena penalizace ve výši 10%. Pro ty, kteří přispívají k ESA společnosti Coverdell, existuje také časový harmonogram vyřazení příjmů. Jediní uživatelé s upravenými upravenými hrubými příjmy vyššími než 95 000 dolarů a společní odběratelé s MAGI vyšší než 190 000 dolarů nemohou učinit plný příspěvek ve výši 2 000 000 dolarů a ti, kteří mají MAGI nad 110 000 dolarů a 220 000 dolarů, nemohou na těchto účtech přispívat. Dárci s příjmy, které jsou příliš vysoké na to, aby mohly přispět, mohou poskytnout příjemci nebo jiné osobě, jejíž příjem klesne pod prahovou hodnotu, a pak mohou přispět. (Pro související čtení viz: ESA: vyloučení daní z distribucí. )

- Ačkoli CoverDell ESA mají velmi malý limit příspěvků ve srovnání s 529 plány, rodiny, které si mohou dovolit pouze přispět částkou 2 000 USD nebo méně na tyto účty, mohou považovat za atraktivnější než 529 plánů, protože jsou samy - směrována a může být investována téměř do čehokoliv kromě životního pojištění. Mohou však mít akcie, dluhopisy, podílový fond, REIT, UIT, ETF nebo jen něco jiného, ​​co je veřejně obchodováno.529 Plánují se uživatelé pouze z možností fondu, které jsou k dispozici v plánu jejich státu. A na rozdíl od 529 plánů může být ESA Coverdell použit také k zaplacení za základní nebo střední vzdělávání. To může být velkou pomocí pro rodiče, kteří posílají své děti do soukromých škol, a chtějí začít šetřit za tyto náklady.

CoverDell ESA jsou k dispozici u bank, makléřských a investičních firem a přímo prostřednictvím společností podílových fondů.

Jedna další nevýhoda, kterou má společnost Coverdell ESA ve srovnání s 529 plány, je, že pro příspěvky nejsou k dispozici žádné státní daňové odpočty. Zatímco mnoho států nabízí 529 plánů na odpočet daní, toto neexistuje pro příspěvky společnosti Coverdell. (Pro více informací viz:

Mohu přispět k ESA 529 Plan a Coverdell ESA? ) Bottom Line

Coverdell ESAs stále počítá s 529 plány v popularitě o širokou rezervu kvůli jejich poměrně nízké limity příspěvků. Tyto účty však mohou být životaschopnou alternativou pro rodiny s nižšími příjmy, které si nemohou dovolit podstatné příspěvky. Mohou být také použity k úhradě nákladů na stupně K-12, které mohou přispět k úhradě nákladů na soukromou školu nebo doučování. Další informace o ESA Coverdell naleznete v publikaci 970 na internetových stránkách IRS. (Pro související čtení viz:

Nejlepší priorita úspor: Důchodový a vysokoškolský fond )