Penzijní plány penzijního plánu jsou penzijní plány s definovaným požitkem s trojúhelníkem 401 (k). V penzijním plánu peněžní rovnováhy zaměstnavatel připíše na účet každého účastníka se stanoveným procentním podílem roční kompenzace plus stanovenou úrokovou sazbu. Stejně jako každý penzijní plán s definovanými dávkami jsou stanoveny požadavky na financování.

Stejně jako u všech definovaných penzijních plánů je investiční riziko všem zaměstnavateli. Na rozdíl od 401 (k) nejsou účastníci ovlivňováni fluktuací na akciovém trhu. Každý účastník plánu má svůj vlastní účet, podobně jako plán 401 (k) nebo podíl na zisku. Pro vedení účtů a sestavování ročních výkazů účastníků se používá pojistný matematik. (Pro více informací viz: Pension Advance Firmy: Co byste měli být opatrní. )

Vysoké limity příspěvků

Jedním z aspektů, který činí plán rozvahy v hotovosti atraktivním pro vlastníky malých podniků, zejména těch, kteří jsou starší a pravděpodobně za svými důchody v důchodu, jsou vysoké příspěvky, jak starší.

Například u 65letého roku 2015 by jeho maximální příspěvek mohl být až 225 000 dolarů. Navíc může v případě potřeby ještě přispět dodatečným plánem ve výši 24 000 dolarů na 401 (k). To je v porovnání s maximálním příspěvkem 59 000 dolarů na plán 401 (k) se složkou sdílení zisku.

Pro majitele podniku, který má za sebou své úspory za odchod do důchodu, který chce maximální daňový odpočet a kdo má k dispozici peněžní tok, může být plán hotovostní bilance vynikajícím řešením.

Rostoucí popularita

Plány hotovostních zůstatků nyní představují přibližně 25% všech plánů definovaných požitků podle důchodových poradců Kravitz, Inc. Navíc počet plánů hotovostní bilance v posledních letech roste. Hodně z tohoto růstu jsou podporovány sólovými vlastníky podnikání a vysoce vydělávajícími profesionály, jako jsou lékařské skupiny, advokátní kanceláře a další odborníci. (Pro související čtení viz: Jak se samostatně pracující mohou připravit na odchod do důchodu )

Pro tyto vysoce vydělávající děti Baby Boomers, plán hotovostní bilance může být nejlepší ze všech světů. Vysoké limity příspěvků nabízejí velké daňové odpočty a pro ty, kteří mají za sebou své penzijní spoření, je pěkná šance dohrát.

Plány hotovostní bilance však nejsou pro zaměstnance levné. Příspěvky zaměstnavatele v typickém plánu 401 (k) by mohly činit přibližně 3% až 4% kompenzace. V peněžitém penzijním plánu plánujete tyto náklady v rozmezí 5% až 8%.

Účty účastníků obdrží roční úrokový úvěr, který může být pevnou sazbou, např. 5%, nebo proměnnou, jako je úroková sazba pro 30letou státní pokladnu.

Počáteční náklady na nastavení se obvykle pohybují mezi 2 000 a 5 000 USD.Každý rok musí pojistník potvrdit, že plán je řádně financován. To znamená, že roční administrativní náklady se pohybují v rozmezí od 2 000 do 10 000 USD.

Účty účastníků

Každý účastník má svůj vlastní účet podobně jako v plánu 401 (k). Při odchodu do důchodu mohou účastníci převzít své platby jako anuitu, nebo v některých plánech existuje možnost přijmout paušální částku, která může být převedena na IRA. (Pro související čtení viz: Mohu odvodit příspěvek IRA na můj daňový přiznání? )

Plány hotovostní bilance mohou finančním poradcům poskytnout svým klientům vynikající finanční a penzijní plánování. V případě vysoce kvalifikovaných sólových profesionálů mohou tyto plány sloužit dvojímu účelu, jak zvýšit své penzijní spoření a poskytnout vyšší daňový odpočet než většina alternativ penzijního plánu. 55 let starý může přispět asi 165 000 dolarů a 65 let je limit kolem 225 000 dolarů.

Přínosy pro starší klienty, kteří možná nemuseli ušetřit, jsou obrovské. Po odchodu do důchodu mohou peníze vzít jako měsíční anuitu nebo ji převést na IRA.

Odborná praxe musí mít peněžní tok na financování těchto plánů na konzistentním základě a musí být ochotna přispívat svým ostatním zaměstnancům mimo vlastníky a další odborníky. To znamená, že tyto plány mohou být ideální pro profesionální skupiny, jako je advokátní kancelář nebo skupina lékařů. Mohou také fungovat dobře pro výrobce, distributory a další společnosti. Pokud jde o podnikání, platí stejné zásady. Plán může dovolit vlastníkovi a klíčovým manažerům, aby odložili velké částky na odchod do důchodu. To funguje znovu, dokud jsou majitelé ochotni a podnik je schopen podporovat průběžné příspěvky pracovníkům s hodností a spisy.

Plány hotovostní bilance lze použít ve spojení s plánem 401 (k).

Plány hotovostní bilance nabízejí určitou míru přenositelnosti, když zaměstnanci opustí společnost, pokud jsou ve prospěch.

V případě, že zaměstnavatel má finanční potíže, stejně jako pravidelný penzijní plán jsou dávky účastníků pojištěny Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) až do výše maximálního limitu měsíčních dávek.

Spodní hranice

Penzijní fondy jsou jedním z nejrychleji se rozvíjejících segmentů penzijních plánů pro malé podniky. Nabízejí příležitost pro majitele podniků, aby zvýšily své příspěvky na důchod a získaly značný odpočet daně. Tyto plány mohou být životaschopnou alternativou pro správné podnikání. (Pro související čtení viz: Důchodové plánování pro malé firmy )