To, zda příjemce individuálního důchodu (IRA) může jmenovat nástupnický příjemce (příjemce druhé generace), je určen podle ustanovení plánu IRA. V uplynulých letech většina IRA plánovala dokumenty, které neumožnily tuto variantu změnit, aby příjemci umožnili určení řady příjemců. Zeptejte se svého správce IRA ohledně jeho ustanovení plánu IRA. Pokud váš stávající správce IRA neumožňuje tuto možnost, můžete mít možnost převést vaše zděděné IRA na takovou, kterou uděláte.
Očekávaná délka života příjemce první generace se vždy používá k výpočtu distribuce po porážce. Toto pravidlo platí pro druhou a následnou generaci příjemců. Například pokud vaše dítě bylo příjemcem vašeho zděděného IRA a dítě později označilo někoho jiného jako příjemce IRA, který zdědil od vás, pak byste všichni, vaše dítě a osoba, kterou označil jako příjemce, předpokládanou délku života pro výpočet požadované částky minimální distribuce (RMD). (Další informace o plánech odchodu do důchodu naleznete v části Úvodní prohlídka prostřednictvím plánů odchodu do důchodu Více informací o RMDs naleznete v části Vyhýbání se nástrahám RMD .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby > (Kontakt Denise)
Můj manžel / manželka je primárním příjemcem mého IRA. Mám také potenciálního příjemce. Může můj manžel / manželka přesto převést můj majetek IRA bez daně na vlastní IRA?
Manžel, který je jediným primárním příjemcem IRA, může vždy považovat IRA za své vlastní. Podmíněný příjemce na IRA se nikdy neberie v úvahu, pokud primární příjemce předchází vlastníka IRA nebo primární příjemce se zříká aktiv.
Jestliže důvěra je pojmenována jako příjemce IRA, může správce této důvěry být příjemcem, aniž by vlastník IRA podepsal formulář Změna příjemce?
Zatímco majitel IRA je naživu, pouze majitel IRA může změnit určeného příjemce IRA. Výjimky se mohou uplatnit, pokud existuje advokát, ve kterém plná moc zahrnuje ustanovení, která tento zástupce jmenují a jedná na účet vlastníka IRA.
Může příjemce IRA převést IRA na jiný účet a určit dalšího příjemce?
Záleží na poskytnutí dokumentu plánu IRA. Některé (i když jen velmi málo) neumožňují jmenování nástupnických příjemců. Dobrou zprávou je, že většina z nich. Pokud příjemce určí nástupnickou osobu (příjemce druhé generace), nástupnický příjemce musí pokračovat v rozdělování na základě očekávané délky života příjemce první generace.