Ne. IRA nemohou být udržovány jako společné účty. Jedním z klíčových indikátorů je štítek - IRA znamená individuální důchodový účet. "Individuální" na štítku naznačuje, že účet musí být zachován jako individuální účet pro účely registrace.
Viz také IRC 408 § , který uvádí, že IRA musí být vytvořena pro jednotlivce. Společné vlastnictví není povoleno na základě ustanovení Kodexu nebo Pokladních předpisů.
Další informace naleznete v příručce Tradiční IRA .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
Můj manžel a já převedeme naše IRA na Roth IRA bez ohledu na příjem?
Můžete mít nárok převést tradiční IRA na Roth IRA bez ohledu na to, zda jste získali příjmy. Pokud však váš upravený upravený hrubý příjem (AGI) přesáhne 100 000 USD, nemáte nárok na konverzi Roth. Pokud splníte následující podmínky, můžete převést své prostředky na Roth IRA: 1.
Můj manžel získal nárok na 401 (k) plán (bez odpovídajícího příspěvku) v práci. Jak dostaneme zpět 9 000 dolarů, které jsme již do naší IRA přispěli za rok 2005 bez trestu? Můj manžel vydělává za 144 000 dolarů / rok a my jsme oba starší než 50 let.
Zaměstnavatel vašeho manžela by měl zkontrolovat schránku penzijního plánu na řádku 13 formuláře W-2 z roku 2005 pouze tehdy, pokud se váš manžel rozhodne v průběhu roku 2005 učinit příspěvky na odložení platů do plánu 401 (k). (k) plány spočívají v tom, že se jednotlivec nepovažuje za aktivního účastníka, jestliže se na účet jménem jednotlivce nepřiúčtují žádné příspěvky nebo ztráty.
Můj manžel / manželka je primárním příjemcem mého IRA. Mám také potenciálního příjemce. Může můj manžel / manželka přesto převést můj majetek IRA bez daně na vlastní IRA?
Manžel, který je jediným primárním příjemcem IRA, může vždy považovat IRA za své vlastní. Podmíněný příjemce na IRA se nikdy neberie v úvahu, pokud primární příjemce předchází vlastníka IRA nebo primární příjemce se zříká aktiv.