a:

Část nebo všechny prostředky v plánu 403 (b) mohou být zařazeny do způsobilého penzijního plánu. Přestěhování do tradičního IRA nebo nerozděleného plánu odchodu do důchodu je obecně osvobozeno od daně. Prostředky mohou přejít do Roth IRA přímým převrácením, podléhajícím dani z příjmu, ale nikoliv předčasnému rozdělení peněz.

Požadované minimální rozdělení ("RMD"), ztrátové ztráty, opravné rozdělení a jakékoli platby rozložené po dobu životnosti účastníka plánu nebo 10 let nejsou způsobilé k převzetí.

Pokud účet 403 (b) má v něm před zdaněním i příspěvek po zdanění, rozdělení se považuje za nejdříve z peněz před zdaněním, příspěvků a zdanitelných příjmů. Jakákoli netýká se část distribuce, včetně příspěvků po zdanění, může být převedena do tradiční nebo Roth IRA nebo do jiného způsobilého plánu, který účtuje samostatně pro zdanitelné a nezdanitelné příspěvky.

Například účet 403 (b) společnosti Bill spočívá pouze v příspěvcích a výnosech před zdaněním. Bill může požádat o přímý převrácení některých nebo všech účtů na tradiční IRA, 401 (k), další 403 (b) nebo vládou způsobilý plán 457 bez daňových důsledků. Transakce musí být hlášena k dalšímu daňovému přiznání. Pokud ho převezme do Roth IRA, distribuce mu bude zdanitelným příjmem.

Přímé převrácení, důvěrník správcem, nejsou předmětem zadržování. Nepřímé převrácení, při které je účastníkovi plánu rozdělena kontrola, podléhá 20% zadržení. Aby nepřímé převrácení zůstalo zcela nezdolné, musí účastník nahradit zadrženou částku.

Například se Bill rozhodl požádat o nepřímou převrácení 10 000 dolarů z jeho 403 (b). Jeho správce plánu zadržuje 20%. Bill obdrží šeky za 8 000 dolarů. Musí přijít s 2 000 dolarů z jiných zdrojů, nebo jeho převrácení bude pouze 8 000 dolarů. 2 000 dolarů bude zdanitelné příjmy, které mu podléhají poplatek za předčasnou distribuci, pokud Bill je mladší 59 let. 5.