Pokud máte tradiční, zděděný, Roth 401 (k) nebo jednoduchý individuální důchodový účet (IRA), musíte pochopit požadovanou minimální distribuci nebo RMD. Jedná se o částku peněz, kterou musíte z IRA odebrat do 1. dubna roku po dosažení věku 70 let, 5 let a do každého následujícího roku (do 31. prosince). Částka výběru se vypočítá tak, že tržní hodnota účtu na konci roku předchází vaší budoucí délce života. (Pro související čtení viz: Je moje IRA chráněna v konkurzu? )

Proces RMD není tak jednoduchý, jak se poprvé objevuje. Přestože můžete počkat až do dubna roku poté, co jste dosáhli věku 70 let, abyste si vzali vaše RMD. Pokud tak učiníte, budete muset přijmout RMD v příštím roce do 31. prosince. (Zděděná IRA může mít nějaké rozdíly od ostatní IRA.)

Pokud nedodržíte pravidla RMD, buďte připraveni platit sankce.

Jak správně vypočítat

1. Uveďte tržní hodnotu všech vašich IRA odděleně od 31. prosince předchozího roku.

2. Vypočtejte částku čerpání ručně nebo pomocí kalkulačky RMD. Částka je určena podle vašeho věku a délky života. Získejte podrobnosti od IRS. gov.

3. Poté, co jste zjistili, že pro každý účet IRA je RMD, ve většině případů můžete rozdělit distribuci z několika účtů IRA nebo jednoho. Stačí vědět, že RMD z plánů 457 (b) a 401 (k) musí být převzaty z každého z jejich účtů.

4. Abyste se vyhnuli daňovým hitem společnosti RMD, zaplaťte okamžitě daně z daní. Pokud se rozhodnete stáhnout více než minimum, pak se ujistěte, že zaplatíte daň z celkové částky čerpání. Uvědomte si, že i kdybyste vybrali více než RMD za jeden rok, převyšující částka se nebude počítat do výše čerpané částky pro následující rok. To je způsobeno tím, že vaše následné odběry vycházejí z konce účetní hodnoty předchozího roku. (Pro související čtení viz: Základy pravidel Roth IRA příspěvků. )

IRS vyžaduje, aby vaše makléřská společnost automaticky zadržovala 10% všech RMD za federální daně z příjmů. Chcete-li se vyhnout pokutám, předem odhadněte daňové platby federálním, státním a místním daňovým orgánům. Federální vláda považuje vaši RMD za běžný příjem, který je zdaněn podle vaší osobní federální sazby daně z příjmů. Pokud podléžíte daním, můžete být vystaveni dodatečnému daňovému trestu.

Těžké sankce

Existuje obrovský podnět k správnému výpočtu vašeho RMD a zaplacení příslušných daní včas. Pokud nebudete od svého IRA vyčerpat celkovou částku RMD včas, nebudete za daně nést pouze odpovědnost za daně, ale za nedostatečné nebo pozdější stahování RMD bude rovněž uděleno 50%.

Pokud nevyčerpáte celou částku RMD do termínu a uložíte 50% pokutu, musíte podat IRS formulář 5329, Dodatečné daně na kvalifikované plány (včetně IRA) a další daňové zvýhodněné účty , s vaším federálním daňovým přiznáním za rok, který nezaplatíte plné RMD.

Sankce za nepřesné nebo nedostatečné výběry z trhu je špatná a jsou to daňové důsledky. Nesnažte se dostat roztomilé a převléknout přes RMD na jiný daňově odložený účet; to IRS nepovoluje.

Spodní linie

Jak jste dosáhli věku 70 let, obraťte se na svého finančního poradce IRS. gov a dalších renomovaných zdrojů, abyste pochopili požadované minimální rozdělení vašich IRA. Chcete-li se vyhnout velkým daňovým povinnostem a pokutám za pozdní nebo nedostatečné výběrové výdaje, vyučujte se a zaplaťte plánované daňové pokladny včas. Nakonec, pokud máte Roth IRA, neexistují žádné RMD. (Pro související čtení viz: 6 důvodů, proč byste neměli konvertovat Roth IRA. )