Jednou z nejdůležitějších možností pro důchodce, který je, je, který důchodový účet se má rozdělit a načasovat. Možnosti mohou zahrnovat účty odložené od daně, jako například 401 (k) nebo Tradiční IRA, bezcelní účty Roth, anuity a účty zdanitelných investic. Navíc klient může mít sociální zabezpečení nebo důchod.

Při správné volbě z daňového plánování můžete ušetřit spoustu peněz a pomáhat maximalizovat jejich výdajové peněžní toky. Jedná se o oblast plánování penzijního připojištění, kde mohou finanční poradci skutečně přidávat hodnotu svým klientům. (Pro více informací viz: Jak poradci mohou řídit vývoj důchodu .

Zdanitelné účty

Účty zdanitelných investic obvykle zahrnují zprostředkovatelské účty obsahující akcie, dluhopisy, podílový fond a jiné investiční nástroje. Zisky z investic na těchto účtech jsou zdaněny na preferenčních dlouhodobých sazbách kapitálových zisků, pokud jsou drženy po dobu alespoň jednoho roku a jednoho dne. Existuje celá řada kurzů kapitálových zisků do roku 2015, ale nejběžnější jsou 15% s 20% sazbou pro investory s vysokými příjmy. Navíc je 3,8% Medicare přirážka, která začíná pro ty s upraveným hrubým příjmem 200 000 dolarů a více (250 000 dolarů za manželské podání společně).

- - -

Daňové odložené účty bez zdanění

Účty odložené daněmi obvykle zahrnují tradiční IRA a účty penzijního plánu, jako například 401 (k) nebo 403 (b). Distribuce jsou plně zdanitelné jako běžný příjem v daném roce. Tyto účty podléhají požadovaným minimálním rozdělením ve věku 70 ½. Platby z anuity jsou obecně částečně zdanitelné a částečně bez daně. Částka týkající se původního pojistného nepodléhá dani z příjmu, pokud bude smlouva zrušena. (Další informace naleznete: Tipy pro přechod vašeho klienta z výdělku do čerpání .

Bezúplatné účty zahrnují Roth IRAs a 401 (k) s, jakož i úvěry z některých pojistných smluv životního pojištění.

Důchodové důchodové automobily

Měsíční důchodové platby jsou obvykle plně zdanitelné, i když některé státní důchody mohou být osvobozeny od daně z příjmů státu. Platby sociálního zabezpečení jsou zdanitelné, ale existuje mnoho pravidel. ( Jak můžete pomoci klientům se sociálním zabezpečením .)

Plánování je důležité

Finanční poradci potřebují dlouhodobý i krátkodobý pohled na situaci svých klientů v důchodovém věku pomáhá jim určit, které účty mají klepnout a v jakém pořadí. Dlouhodobější plánování bude zahrnovat makro pohled na to, kde je jejich klient v důchodu a co dělají. Bude to zahrnovat otázky, jako je to, zda pracují během odchodu do důchodu, a potenciální velikost požadovaných minimálních rozdělení po dosažení věku 70 ½.

Sociální zabezpečení

Například pokud klient pracuje během odchodu do důchodu, jejich příjem bude rozhodujícím faktorem při rozhodování o tom, kdy požádat o sociální zabezpečení. Pro rok 2015 příjmy přes 15 dolarů, 720 způsobí snížení přínosů $ 1 za každý $ 2 z příjmu přes tuto částku pro ty, kteří dosud nedosáhli plného věku odchodu do důchodu, který je obecně 66 (67, pokud jste se narodili v roce 1960 nebo později). To v kombinaci se zvýšenou úrovní přínosů pro čekání by mohlo být dobrým důvodem k tomu, aby poradil tomuto klientovi, aby počkal, až si vyžádá výhody. (Pro více informací viz: Riziko nabízení poradenství v oblasti sociálního zabezpečení .)

Požadované minimální rozdělení

Pro někoho s bilancí IRA ve výši 1 milion dolarů ke konci roku 2014 požadované minimální rozdělení RMD) na rok 2015 by přesahovalo 36 000 USD. Jedná se o plně zdanitelný běžný příjem a přidává se k ostatním zdanitelným příjmům získaným klientem. Klienti s většími zůstatky penzijního plánu budou mít vyšší požadovanou minimální distribuci a jejich částky se stanou větším vzhledem ke stáří, přičemž všechny věci jsou stejné. Mnoho klientů nemusí tento příjem potřebovat a přivítá příležitost snížit daňový skus, který způsobují.

Existuje několik možností plánování. V závislosti na daňovém pásmu klienta v letech předcházejících zahájení platebních transakcí by mohlo mít smysl poklepat na tyto odložené daňové účty alespoň na úroveň, která bude plně využívat stávající daňové pásmo klienta. To bude mít další přínos pro snížení hodnoty těchto účtů a bude mít za následek nižší výpočet RMD po silnici. (Pro související čtení viz: Jak mohou poradci pomoct vyřešit riziko dlouhověkosti .)

Pro klienty, kteří pracují ve věku 70 ½, nemusí být požadováno, u svého zaměstnavatele, pokud vlastní méně než 5% firmy a plán umožňuje tuto výjimku. Existuje plánovací příležitost k tomu, aby se do tohoto plánu vrátily staré 401 (k) zůstatky, pokud by to umožnilo ochraňovat peníze z RMD i za několik let. Tato možnost plánování může být potřeba několik let předtím, než klient dosáhne věku 70 ½.

Konverze Roth může být pro některé klienty také dobrou strategií. Pokud jsou zdanitelné příjmy klienta relativně nízké, mohou zvážit přeměnu některých nebo všech svých tradičních IRA na Roth. Budou platit daně ze zisku z převedené částky, ale v budoucnu nebudou platit žádné daně z příjmů, pokud budou splněny určité požadavky. Navíc neexistují žádné RMD na Roth IRA kromě některých možností plánování majetku. Váš finanční poradce opravdu potřebuje spustit čísla zde, abyste zjistili, zda to má smysl. ( Tipy pro plánování nemovitostí pro vaše starší a pasažované klienty .)

Krátkodobé plánování

Věci se mohou změnit v životě důchodce, což má za následek změnu distribuční strategie, dokonce i za jeden rok. Příkladem může být, pokud klient trpí onemocněním nebo jinou zdravotní či zubní situací, která vede k tomu, že z kapesních lékařských nákladů přesahuje 7.5% upraveného hrubého příjmu za rok. Výdaje nad tuto úroveň jsou odečitatelné a pokud je odpočet dostatečně významný, může klient zvážit převzetí distribucí z tradičního účtu IRA nebo 401 (k) versus Roth účet bez daně nebo prodej oceňovaných zdanitelných cenných papírů, které jsou zdaněny na preferenčních sazbách kapitálových zisků.

HSA

Klienti, kteří mohou být vzdáleni od odchodu do důchodu, by měli zvážit financování účtu zdravotního spoření (HSA), pokud mají přístup k jednomu účtu. Může se jednat o vysokou odečitatelnou zdravotní politiku prostřednictvím zaměstnavatele nebo o to, že se otevírají samostatně. Příspěvky slouží ke snížení běžných daní a peníze mohou být odebrány bez daně při odchodu do důchodu, aby pokryly náklady na zdravotní péči včetně pojištění. Samozřejmě, že klient bude muset být schopen financovat z kapesních lékařských výdajů z jiných zdrojů, zatímco pracuje na tom, aby tato strategie fungovala. (Více viz: IRS nastaví limity odečtení HSA .)

Bottom Line

Pomáhá klientům financovat jejich odchod do důchodu pomocí daňově nejúčinnější metody, která může mít za následek dodatečný výdělečný příjem pro klienty a pomůže jim, aby jejich hnízdo vejce vydrží déle. Uvedené příklady jsou jen malým příkladem některých dostupných možností plánování. Jedná se o velkou příležitost pro finanční poradce, aby přidali hodnotu ke svým klientským vztahům. (Další informace naleznete v článku Poradci: Klienti se pokoušejí o odchod do důchodu .