Zaplacení daně z příjmů z příjmů z investic, které jsou získány ze zahraničních investic, může být v některých případech choulostivé. Tento typ příjmů může být v některých případech zdaněn zahraniční jurisdikcí, stejně jako doma, a poradci musí pochopit daňová pravidla, která se budou řídit, kolik dluží, a také částečně určovat návratnost kapitálu. Jedním z klíčových pravidel, které je třeba pochopit, jsou dividendy získané ze zahraničních investic.

Zahraniční daně z příjmu z dividend

Mnoho investorů, kteří drží akcie akcií v zahraniční společnosti, je dvakrát zdaněn z dividend. Nejprve cizinecká jurisdikce vyměří určitou částku z této částky a pak přijde strýc Sam a požádá o svůj podíl z ostatních. Toto dvojí zdanění samozřejmě podstatně snižuje návratnost, kterou investor po zdanění realizuje. A to platí pro spíše velké množství korporací, protože 70% korporací na světě, které vyplácejí dividendy, se nacházejí mimo území USA. Většina domácích investorů v jakémkoli emitentovi akcií, který vyplácí dividendy mimo území USA, bude pravděpodobně čelit tomuto dvojímu zdanění. (Další informace naleznete v tématu: Poradci: Upozorněte klienty na tyto spouštěče auditu .)

Avšak poradci si také musí být vědomi toho, že většinu daně, která byla původně posuzována zahraniční jurisdikcí na dividendy klientů, může být vrácena tím, že se uplatní výjimka založená na smlouvě mezi cizí zemí a USA Naše vláda uzavírá reciproční dohody s asi 20 dalšími zeměmi, které snižují nebo vylučují daně z příjmů z dividend vyplácených společností v každé zemi. Seznam zemí, které mají smlouvy s USA, zahrnuje Belgii, Kanadu, Francie, Švýcarsko, Španělsko a Německo. Smlouvy zcela nevylučují daň pro mnohé z nich, ale ve většině případů je výrazně snižují. Pokud by například jeden z vašich klientů získal ve Francii 1 000 dolarů ze zisku z dividend, francouzská vláda by mu dala 30% těchto peněz. Nicméně tím, že byste žádali o vrácení peněz na základě reciproční smlouvy, dostali byste 15% této daně vrácenou, což by skutečně snížilo váš zahraniční daňový poplatek na polovinu. Samozřejmě, váš klient také zaplatí domácí daň z této částky, ale oni stále ještě vyrazí dopředu.

Když to záleží

Malí investoři, kteří drží jen pár akcií ze společnosti, která má bydliště mimo USA, obvykle nezaznamenávají výrazný rozdíl v daňovém přiznání, ale bohatí jednotlivci kteří mají velké bloky akcií tohoto druhu akcií, by bylo rozumné podívat se na jakékoliv možné snížení zahraniční daně, pro které mohou být oprávněni.Máte-li klienty, kteří drží zahraniční cenné papíry v hodnotě nejméně jedné až dvou milionů dolarů, pravděpodobně bude mít čas zažádat o slevu na zahraniční daň. (Více viz:

Daňové tipy pro finanční poradce

. Existují společnosti, které se specializují na tento proces a jsou ochotny zvládnout celý proces výměnou za část slevy, jako například 10% nebo 20%. To je pravděpodobně dobrá služba, kterou si najmete jako poradce, protože postupy pro nárok na tuto slevu mohou být složité a zdlouhavé a vyžadují znalost přesně s kým mluvit, jaké formy použití a kdy a kdy je podat. Postupy se také liší od jedné země k druhé, takže pokud jste opravdu neudělali své domácí úkoly o tom, jak to udělat, pravděpodobně nejlépe odkážete své klienty s odborníky, jako je GlobeTax nebo Acupay. Spodní linie

Pokud máte bohaté klienty s velkým podílem zahraničních cenných papírů, musíte je upozornit na případné zahraniční daňové slevy, na které mohou mít nárok. Ale nepokoušejte se to udělat sami, pokud jste v tomto procesu nemáte vyškolení a zkušenosti, protože v tomto procesu je velmi snadné se dopustit chyby, která by vašemu klientovi mohla zabránit v získání náhrady. (Pro více informací viz:

Daňová chyba IRA? Je stále ještě čas na opravu

.)