Indexované pojistné smlouvy univerzálního života (IUL) jsou politiky peněžní hodnoty, které mohou být přiděleny na účet s pevným úrokem nebo akciovým indexem. Vzhledem k tomu, že peněžní hodnota se akumuluje bez daně v průběhu času na základě akciového indexu, tyto zásady nejsou na rozdíl od tradičních důchodových vozidel, jako jsou Roth IRAs. Dodatečná výhoda spočívá v tom, že tyto zásady neobsahují žádné limity příspěvků, které by z nich mohly činit skvělou volbu pro jednotlivce s vysokou čistotou. V tomto článku se podíváme na řadu daňových výhod spojených s politikami IUL a na to, jak mohou být použity jako součást strategie pro odchod do důchodu.

Daňový odložený růst

Indexované hodnoty univerzálních životních účtů rostou na základě odloženého zdanění, což znamená, že pojistníci mohou mít prospěch z trojitého složení. To znamená, že získávají úroky z jistiny, úroky z úroků a úroky z peněz, které by šly směrem k daním. Předpokládejme například, že investujete 10 000 dolarů do podílových fondů, které v příštích 20 letech roste o 5% ročně. Prodej podílových fondů by generoval 26, 533 dolarů z kapitálových výnosů a 3 978 dolarů z daní za 15% daňovou sazbu. Stejné 10 000 dolarů investovaných do politiky IUL by vedlo k potenciálně vyšším ziskům (žádné ztráty v průběhu let) bez jakýchkoli daní, neboť pojistník by jednoduše vydělal "půjčku" z politiky, spíše než distribuci. (Další informace viz: Indexované univerzální životy: hotovost, flexibilita a bezpečnost .

Žádné limity příspěvků

Indexované univerzální životní zásady nemají žádné omezení ročních příspěvků. Pro srovnání, jednotlivci ve věku do 50 let mohou do IRA přispět jen 5, 500 dolarů za rok, zatímco osoby starší 50 let mohou přispět pouze 6, 500 dolarů, což nemusí být pro jejich odchod do důchodu. Předpokládejme například, že začnete investovat pozdě ve věku ve věku 50 let a maximalizovat Roth IRA v příštích 10 letech. 5% roční výnos by přinesl účetní hodnotu přibližně 81, 756 dolarů za tento časový rámec, což nestačí k financování úplného odchodu do důchodu. Stejná osoba by mohla přispět paušální částkou ve výši 65 000 000 dolarů v prvním roce na stejném tržním výnosu a učinit z tohoto důvodu v důsledku časového rozpětí 105, 87 a 878 dolarů.

Snadnější distribuce

Hodnota peněz v indexovaných univerzálních zásadách života je přístupná kdykoliv bez postihu bez ohledu na věk osoby. Pro srovnání, ti, kteří berou peníze z Roth IRA před dosažením věku 59 ½, podléhají 10% pokutě a musí platit běžnou daň z příjmu. Předpokládejme například, že potřebujete 25 000 dolarů před dosažením věku 59 ½. Získání peněz z Roth IRA by mělo za následek pokutu ve výši 2 500 dolarů a další daň z příjmů ve výši 7 500 dolarů v daně 30%, zatímco stejná částka 25 000 dolarů by mohla být zapůjčena z daně z IUL a bez sankcí. (Více viz: Co je indexované univerzální životní pojištění? )

Lepší u dědiců

Indexované univerzální životní podmínky nepodléhají daním z příjmů nebo úmrtí, zatímco vynechávají věc a půjdou přímo k pojmenovaným příjemcům. Totéž nemůže být řečeno u jiných důchodových aktiv, které mohou podléhat těmto daním a zdlouhavému procesnímu procesu. Například ti, kteří mají více než milion dolarů, mohou podléhat 40% daňové sazbě z majetku nad 5 dolarů. 43 milionů, stejně jako státní daně z nemovitostí. Politiky IUL nepodléhají těmto daním a mohou pomoci snížit celkovou hodnotu aktiv nebo alespoň vyloučit částku pojistného.

Pasivně spravované

Indexované všeobecné zásady životního pojištění zakoupí opce na akciové indexy, aby se zvýšila exponovaná investice bez rizika nevýhod. Vzhledem k tomu, že nejsou aktivně spravovány, nedochází k žádné distribuci na konci roku a výnosy mohou být vyšší než mnohé aktivně spravované fondy. Podle zprávy společnosti Barron, která na deseti letech skončila v roce 2013, pouze 45% aktivních manažerů překonalo své benchmarky a většina z nich činila pouze méně než 1%. Tato dynamika naznačuje, že pasivní investice mohou poskytnout ty nejlepší výnosy. (

Indexové univerzální životní pojištění poskytuje řadu daňových výhod ve srovnání s tradičními důchodovými účty, které by investoři měli zvážit. Osoby s vysokou čistou hodnotou mohou zejména najít největší přínos z využití těchto nástrojů jako součásti větší strategie pro odchod do důchodu. (Další informace naleznete v části

Indexované zásady univerzálního života: Sledujte tato rizika .