Neexistuje žádný popření daňových výhod financování důchodového účtu, z něhož se jedná o složený efekt růstu odloženého zdanění. Ale vaše peníze se nemohou IRS navždy vyhnout.

To je důvod, proč vlastníci a příjemci tradičních, SEP a SIMPLE IRA, kvalifikovaných plánů a účtů 403 (b) musí splňovat lhůtu pro jejich požadovanou minimální distribuci (RMD).

Pokud nedojde k zrušení vašeho RMD do příslušné lhůty, může to mít za důsledek, že IRS zaplatíte spotřební daň ve výši 50% výpadku RMD. Pokud z nějakého důvodu chybí váš termín, musíte provést některé kroky. (Viz také: Tis Sezóna pro požadované minimální rozložení .

Krok 1: Platit spotřební daň

Splatná spotřební daň musí být uvedena na formuláři IRS Form 5329 a formuláři IRS 1040 (vaše daňové přiznání). Tyto formuláře najdete na internetových stránkách IRS. Pokyny krok za krokem vám pomohou zjistit zaplacenou spotřební daň.

Je důležité použít správnou verzi formuláře 1040. Pokud budete muset zadat formulář 5329, nemáte možnost používat formulář 1040-A nebo 1040-EZ. Místo toho musíte použít formulář 1040. Formulář 5329 je obecně připojen k daňovému přiznání.

Pokud však splněním určitých výjimek není nutné podat daňové přiznání, jak je vysvětleno v pokynech pro podání formuláře 1040, musíte formulář 5329 podat sám a zaplatit dlužnou spotřební daň. Vyplňte formulář s požadovanými informacemi a přiložte šek nebo peněžní příkaz, který je splatný Treasury Spojených států. Na šeku napište své číslo sociálního pojištění, aktuální daňový rok a "Formulář 5329". (Viz také: Daňové poradenství pro držitele IRA .)

Krok 2. Požádejte o výjimku

Pokud se domníváte, že jste z důvodu rozumné příčiny vynechali termín, můžete požádat IRS, aby upustil od spotřební daně ve výši 50%. Žádost o zproštění povinnosti může být obsažena v vysvětlujícím dopisu, který přiložíte k daňovému přiznání (formulář 1040) spolu s formulářem 5329. Při žádosti o zproštění povinnosti neplatíte nadměrnou hromadnou pokutu dopředu. Místo toho postupujte podle pokynů pro vyžádání výjimky v Pokynech k formuláři 5329. Pokud IRS nerešpektuje vaši žádost o zproštění povinnosti, obdržíte oznámení.

Krok 3: Vyčerpání úplného zůstatku

Pokud jste příjemcem, který zdědil důchodový účet od majitele, který zemřel před jeho požadovaným počátečním datem (RBD) a jste povinni rozdělit majetek do vašeho života očekávání, musíte určitou dobu začít vybírat částky RMD. Tento konečný termín je 31. prosince roku následujícího po roce, v němž zemřel majitel důchodového účtu. K 31. prosinci každého následujícího roku musíte odebrat částku RMD.

Zatímco se srážka na spotřební daň bude obecně vztahovat, pokud nebudete částku RMD odevzata včas, může se sankce zrušit, pokud přepnete na pětileté pravidlo a celý zůstatek účtu zrušíte do 31. prosince pátého roku po roce, kdy zemřel majitel účtu.Podívejme se na následující příklad:

Příklad V roce 2012 John zdědil IRA od svého bratra Rona, který zemřel ve věku 65 let. Od chvíle, kdy Ron zemřel před RBD, má John dvě možnosti rozdělení IRA rovnováhy: > John může distribuovat aktiva po dobu jeho jediné délky života. U většiny dokumentů plánu IRA je to výchozí volba a je v souladu s ustanoveními nařízení RMD. John může rozdělit majetek do 31. prosince pátého roku po roce, kdy Ron zemřel. John si vybere volbu délky života. RMD pro rok 2013 činí 10 000 dolarů, ale John do 31. prosince 2013 nevyčerpá žádnou částku. Pokud chce John pokračovat ve využívání metody délky života, bude muset IRS zaplatit spotřební daň ve výši 5 000 dolarů a musí soubor formuláře 5329. Může požádat o zproštění povinnosti, pokud se domnívá, že selhání je způsobeno přiměřenou příčinou. John však obdrží automatické zřeknutí se trestu, pokud odúčtuje zůstatek na účtu do 31. prosince 2017, pátý rok RMD po roce, kdy Ron zemřel. Není pravděpodobné, že se změníte na pětileté pravidlo výhradně proto, že jste vynechali lhůtu RMD. Konzultujte s příslušným finančním odborníkem, abyste zjistili, zda je pro vás finančně náročnější zaplatit spotřební daň, abyste si v případě Roth IRA nadále užívali růstu odloženého daně nebo bezcelního růstu. Nebo zda má větší smysl přijmout výjimku a rozdělit aktiva do pětiletého období. (Viz také:

Roztáhnout IRA .) Bottom Line

Chybějící termín RMD může být frustrující a nákladné. Chcete-li se ujistit, že k tomu nedojde, proveďte nezbytné kroky, abyste zajistili, že vaše distribuce nastane v příslušné lhůtě. To zahrnuje také ujednání s vaším správcem o systematickém nebo automatickém stahování v předem stanoveném termínu. Odesílejte své žádosti o odstoupení nejméně dva měsíce před termínem a zkontrolujte své prohlášení, abyste zajistili, že z vašeho účtu byla distribuována správná částka.

Předložení vašich požadavků včas umožňuje dostatek času na nezbytné úpravy. Poraďte se s finanční institucí o dalších způsobech, které vám mohou pomoci uspokojit vaše požadavky RMD.