Byť samostatně výdělečně činný znamená převzít rizika a náklady, které nemáte při práci pro někoho jiného. Jste zodpovědní za získání zákazníků a vytváření příjmů, za neustálé prokazování hodnoty vašeho produktu nebo služby. Musíte také platit telefonní a internetové účty, které jste vynaložili na to, abyste získali a udržovali zákazníky, cestovní výdaje na ně a pojištění odpovědnosti v případě, že vás žalují.

Výuková příručka: Zahájení Small Business

Byla zapsána řada daňových kódů, aby se zjemnila úleva, že je nutno tyto dodatečné náklady pokrýt. A měli byste uplatnit nárok na každý odpočet daně z podnikání: Ziskovost vašeho podniku závisí na minimalizaci nákladů a maximalizaci vašich zdrojů. V tomto článku vysvětlíme některé společné daňové odpočty, které jsou k dispozici pro samostatně výdělečně činné osoby. (Další informace naleznete v části Můžete ovládat podnik založený na domácím prostředí? )

Odpočet daně z vlastního zaměstnání

Daň ze samostatné výdělečné činnosti se týká zaměstnavatelské části daní z Medicare a sociálního zabezpečení, které musí platit osoby samostatně výdělečně činné. Každý, kdo pracuje, musí platit tyto daně, které pro rok 2016 a 2017 činí 7,65% pro zaměstnance a 15-30% pro osoby samostatně výdělečně činné. Zde je návod, jak se tyto sazby rozpadnou:

- 6. 2% daň za sociální zabezpečení pro zaměstnance a zaměstnavatele za první 118, 500 dolarů (v roce 2017 se zvyšuje na 127, 200 dolarů)

- 1. 45% daň z Medicare pro zaměstnance a zaměstnavatele bez mezd

Dlužíte další daň z Medicare ve výši 9% v následujících situacích:

Stav podání	Výdělek
Jeden	200 000 dolarů
Ženatý podání společně	250 000 dolarů
Ženatý podání samostatně	125 000 dolarů

pouze na příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, ale na vaše kombinované mzdy, odměny a příjmy ze samostatné výdělečné činnosti. Takže pokud máte 100 000 dolarů z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti a váš manžel má 160 000 dolarů z mzdového příjmu, budete muset zaplatit dodatečnou daň z Medicare, která činí 0,9% z 10 000 dolarů, čímž vaše společné příjmy přesahují Hranice 250 000 USD.

Zaplacení dodatečných daní, abyste byli svým vlastním šéfem, není žádná zábava. Dobrou zprávou je, že daň ze samostatné výdělečné činnosti vás bude stát méně, než si myslíte, protože si odpočítete polovinu vaší samostatné daně z čistého příjmu. V podstatě IRS považuje část "zaměstnavatele" daně samostatně výdělečně činných za podnikatelské náklady a umožňuje vám ji odpovídajícím způsobem odečíst. Navíc zaplatíte pouze daň ze samostatné výdělečné činnosti na 92. 35% z vašeho čistého zisku z podnikání - co zbylo po odečtení ostatních výdajů na podnikání.

Nezapomeňte, že platíte první 7. 65% bez ohledu na koho pracujete. A když pracujete pro někoho jiného, ​​nepřímo zaplatíte ostatním 7. 65%, protože to jsou peníze, které si váš zaměstnavatel nemůže dovolit přidat k vašemu platu.Přinejmenším, když jste samostatně výdělečně činná, můžete odečíst část daňových nákladů. (Pokračujte v čtení v Domácí kancelář Odpočet domácí kanceláře je jedním z složitější odpočty. Stručně řečeno, náklady na jakýkoli pracovní prostor, který používáte pravidelně a výhradně pro vaši firmu, bez ohledu na to, zda jej pronajmáte nebo vlastníte, lze odečíst jako náklady na domácí kancelář. Jste v podstatě na systému čest, ale měli byste být ochotni bránit odpočet v případě auditu. Jedním ze způsobů, jak to udělat, je připravit schéma svého pracovního prostoru s přesnými měřeními v případě, že budete muset tyto informace předložit k odůvodnění vašeho odpočtu. (Další informace o tom, co je požadováno pro audit, viz

Přežití auditu IRS

.) Náklady, které můžete odečíst pro domácí kancelář, zahrnují procentní podíl na podnikatelském podílu na odečitatelném hypotečním úvěru, daně, služby, pojištění domácnosti a domácí údržbu, kterou platíte během roku. Například pokud vaše domácí kancelář zabírá 15% vašeho domova, 15% vašeho ročního účtu za elektřinu se stává daňově odečitatelným. (Další informace naleznete v části Jak získat nárok na odpočet daně z domácí kanceláře

a Vytvoření pracovní plochy domácí firmy .) Máte dvě možnosti výpočtu odpočtu domácí kanceláře: standardní metodou a zjednodušenou možností a každý rok nemusíte používat stejnou metodu. Standardní metoda vyžaduje, abyste vypočítali své skutečné náklady na domácí kancelář. Zjednodušená možnost vám umožňuje vynásobit míru určenou IRS násobkem vašeho domácího náměstí. Chcete-li použít zjednodušené volby, vaše domácí kancelář nesmí být větší než 300 čtverečních stop, a nemůžete odečíst odpisy nebo domů související položky srážky. Zjednodušená volba může být jasnou volbou, pokud jste stisknuty na čas nebo nemáte dobré záznamy o výdajích na odpočitatelné náklady na domácí kancelář. Nicméně, protože zjednodušená možnost je vypočtena jako 5 dolarů za čtvereční stopu, s maximem 300 čtverečních stop, nejvíce budete moci odečíst 1, 500 dolarů. Pokud se chcete ujistit, že nárokujete největší domácí kancelář odečtením, na které máte nárok, budete chtít vypočítat odpočet pomocí pravidelných i zjednodušených metod, což znamená, že metoda "zjednodušená" není nic jiného. Pokud zvolíte standardní metodu, vypočítejte odpočet pomocí formuláře IRS 8829, Náklady na obchodní využití vašeho domova.

Internet a telefon

Bez ohledu na to, zda požadujete odpočet z domácí kanceláře, můžete odpočítávat náklady na telefon, fax a internet. Klíčem je pouze odečíst náklady přímo související s vaší firmou. Pokud máte pouze jeden telefon, neměli byste odečíst celý měsíční účet, který zahrnuje jak osobní, tak i obchodní účely. Měli byste pouze odpočíst náklady, které se konkrétně týkají vaší firmy. Pokud máte druhou telefonní linku, kterou používáte výlučně pro podnikání, můžete však odečíst 100% těchto nákladů.Stejně tak byste si odpočítali pouze měsíční náklady na internet v poměru k tomu, kolik z vašeho času online souvisí s podnikáním - asi 25% až 50%.

Pojistné na zdravotní pojištění

Pokud jste samostatně výdělečně činná, platit za vlastní pojistné na zdravotní pojištění a nebyli způsobilí k účasti na plánu zaměstnavatelem vašeho manžela, můžete odečíst veškeré vaše zdraví, zubní a dlouhodobě kvalifikované - pojistné na pojistné při dočasné péči. Můžete také odečíst pojistné, které jste zaplatili, aby poskytli pokrytí vašemu manželovi, vašim rodinám a vašim dětem, kteří byli na konci roku mladší než 27 let, i když nejsou závislí. Vypočítat odpočet pomocí pracovního listu se sníženou sazbou zdravotního pojištění v publikaci IRS 535. (Další informace viz

Nákup soukromého zdravotního pojištění

.) Strava Jídlo je daňově uznatelný obchodní výdaj když cestujete pro podnikání nebo zábavu klienta. Jídlo nemůže být za daných okolností bohaté nebo extravagantní, a pokud si uchováte své příjmy nebo 50% standardního stravného, ​​můžete pouze odečíst 50% skutečných nákladů jídla, pokud budete mít záznamy o čase, místě a podnikání účel vašeho cestování, ale ne skutečné příjmy jídla.

Zábava

Nebylo by skvělé se dostat do krabicových sedadel, abyste viděli svůj oblíbený sportovní tým a odepsali si náklady jako obchodní výdaje? Mohli byste být schopni, ale opatrně jezdit: IRS má četná omezení pro nárok na odpočet daně z podnikové zábavy. Pro začátečníky musíte podnikat obchodní činnost s osobou, kterou máte zábavy během, bezprostředně před nebo bezprostředně po události. Pokud vaše výdaje na zábavu splňují všechny testy, je to jen 50% odpočitatelné. Ujistěte se, že jste připraveni na audit, a to tím, že budete důkladně informovat o tom, jakou podnikatelskou činností jste podnikl, kdy, s kým a jak to přímo souvisí s náklady na zábavu. Mějte také příjmy.

Cestování

Stravování a zábava jsou často propojeny s dalšími daňově uznatelnými náklady: obchodní cesty. Chcete-li se kvalifikovat, musí trvat déle než běžné pracovní dny, vyžadovat spánek nebo odpočinek a probíhat mimo obecnou oblast vašeho daňového domu (obvykle mimo město, kde sídlí vaše firma).

Chcete-li být považováni za služební cestu, měli byste mít před zahájením práce plánovaný konkrétní obchodní účel a musíte se skutečně zapojit do podnikatelské činnosti - například hledání nových zákazníků, setkání s klienty nebo získávání nových dovedností přímo souvisejících s vaše podnikání - když jste na cestě. Pouhé rozdávání vizitek v baru během vaší přítelkyně nezabezpečí, aby vaše cesta do Vegas byla daňově odpočitatelná. Uchovávejte úplné a přesné záznamy a potvrzení o vašich cestovních výdajích a činnostech, protože tento odpočet často upozorňuje IRS.

Odpočtující cestovní výdaje zahrnují náklady na dopravu do a ze svého místa určení (např. Letadlo), náklady na dopravu ve vašem cíli (např. Pronájem automobilů, jízdenky Uber nebo jízdenky na metro), ubytování a stravování.Nemůžete odpočítat bohaté nebo extravagantní výdaje, ale nemusíte si vybrat ani nejlevnější dostupné možnosti. Vy, nikoli vaši spoluobčané, budete platit většinu vašich cestovních nákladů, a proto je ve vašem zájmu udržet si jejich přiměřenost.

100% cestovních výdajů za podnikání je odpočitatelné, kromě jídel a zábavy, které jsou omezeny na 50%. Pokud vaše cesta spojuje obchod s potěšením, věci jsou mnohem komplikovanější; v kostce, můžete pouze odečíst náklady spojené s obchodní částí vaší cesty - a nezapomeňte, že obchodní část musí být naplánována dopředu.

Auto

Když používáte své auto k podnikání, vaše výdaje za tyto pohony jsou daňově odpočitatelné. Ujistěte se, že máte vynikající záznamy o datu, počtu kilometrů a účelu pro každou cestu a nepokoušejte se nárokovat výlety osobních automobilů jako služební cesty. Můžete vypočítat odpočet buď pomocí standardního počtu kilometrů (stanoveného každoročně IRS), nebo podle skutečných výdajů.

Standardní kilometrový výkon je nejjednodušší, protože vyžaduje minimální uchovávání a výpočet záznamů. Stačí si zapsat míle, které řídíte, a data, která je budete řídit. Poté vynásobte své celkové roční míle práce standardním počtem kilometrů (54 centů za kilometr do roku 2016). Tato částka představuje váš odpočitatelný náklad.

Chcete-li použít metodu skutečných nákladů, musíte vypočítat procento jízdy, kterou jste podnikali za celý rok, stejně jako celkové náklady na provoz vašeho vozu, včetně plynu, výměny oleje, registrační poplatky, opravy a pojištění vozidel. Pokud jste vynaložili 3 000 000 dolarů na provozní náklady na automobily a 10% vašeho vozu využili pro podnikání, vaše odpočet by činil 300 dolarů.

Úroky

Úrok z podnikatelského úvěru z banky představuje daňově uznatelné obchodní náklady. Úrok z kreditních karet není daňově uznatelný, pokud vzniknete úroky z osobních nákupů, ale pokud se úroky vztahují na nákupy na podnikání, je daňově uznatelná. To znamená, že je vždy levnější utrácet jen ty peníze, které už máte, a vůbec žádné náklady na úroky. Daňový odpočet vám dává pouze některé peníze, ne všechny, takže se snažte vyhnout se půjčování peněz.

Publikace a předplatné

Náklady na specializované časopisy, časopisy a knihy přímo související s vaší firmou jsou daňově uznatelné. Denní noviny by například nebyly dostatečně specifické, aby se mohly považovat za náklady na podnikání, ale předplatné na "Nation's Restaurant News" by bylo daňově odpočitatelné, pokud jste majitel restaurace a několik set dolarové "modernistické kuchyně" Nathana Myhrvolda je legitimní nákup knih pro samostatně výdělečně činné, špičkové osobní kuchaře.

Vzdělání

Jakékoli výdaje na vzdělávání, které chcete odečíst, musí souviset s udržováním nebo zdokonalením dovedností pro stávající podnikání. náklady tříd na přípravu nové pracovní linie nejsou odpočitatelné. Pokud jste poradcem v oblasti nemovitostí, bude mít kurz, nazvaný "Analýza realitních investic", abyste si vybrali své dovednosti, daňově odpočitatelné, ale třída, jak vyučovat jógu, by nebyla.(Zjistěte více o placení za vysokou školu

Investujte v sobě s vysokoškolským vzděláním

a platí za vysokou školu bez prodeje ledvin . Nejlepší daňový odpočet všech osob < Jeden odpočet může zejména znamenat, že podnikání pro sebe je obzvláště výhodné: odpočet pro samostatně výdělečné penzijní programy. Přínosy pro společnosti SEP-IRA, SIMPLE IRA a sólo 401 (k) snižují daňový účet nyní a pomáhají vám získat pozdější zisky z odložených daní. Za daňový rok 2016 byste mohli přispět až 18 000 dolarů z odloženého platu (24 000 dolarů, pokud jste 50 let nebo starší) plus dalších 25% čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti po odečtení poloviny samostatné výdělečné činnosti, zaměstnaneckou daň a příspěvky pro sebe, až do výše 53 000 dolarů celkem za obě kategorie příspěvků, například se samostatně výdělečně činnými 401 (k). Limity příspěvků se liší podle typu plánu a IRS upravuje maximální hodnoty ročně. (Pokračujte v čtení o těchto plánech, viz 401 (k) Plány pro malého podnikatele

a

Strategie vrcholného odchodu do důchodu daňové odpočty z podnikání jsou složitější, než tento krátký přehled popisuje - hovoříme se o daňovém zákoníku, koneckonců - ale nyní máte dobrý úvod k základům. Nezapomeňte, kdykoli si nejste jisti, zda jsou náklady legitimní obchodní náklady, zeptejte se sami sebe: "Je to běžné a nezbytné náklady v mé práci?" To je stejná otázka, na kterou se IRS zeptá při zkoumání vašich odpočtů, pokud se dostanete pod audit. Pokud je odpověď "ne", nezapomeňte na odpočet. Pokud si nejste jisti, požádejte o odbornou pomoc s vaším daňovým přiznáním od certifikovaného veřejného účetního, abyste IRS neudělali víc, než byste potřebovali. (Chcete-li si přečíst více o běžných odpočtech, podívejte se na Nejvíce přehlédnuté daňové odpočty .)> Hledáte velký makléř? Přečtěte si recenze společnosti Investopedia na online makléře.